推荐我这样教，人工成本预算你也一定学的会

作者南京carryc... 更新于：2015-08-25 14:31 14538

加了三个晚班，预算结束，正常休息的时候，却怎么也睡不着，满脑子的数字和格式，HR工作下半年的重头戏---预算，开锣登台。预算这出大戏今年来得早了很多，HR们粉墨登台了，如何唱好就看三大原则八项细节了：

原则一：人工成本的预算覆盖的内容：基本工资，绩效提成，加班费，岗位津贴，各类津贴（包含不仅限于通讯，交通），各项福利（包含不仅限于体检，员工旅游，年终聚餐），社保（公司部分），公积金(公司部分），年终奖，公司预留的赔偿金金额等；一般这些构成和分类，都会是由公司财务部门设定好的，HR适当建议或修改即可；

原则二、人工成本预算的基础：岗位的设定，人员的编制，根据业务需求，和部门充分沟通，HR要有一定的预见性，增减岗位，调整人头数，这盘棋怎么下，你需要和业务部门不断沟通，调整；

原则三：人工成本占总成本的比例控制，是预算的红线。或者是人工成本占收入的比例，都是一个企业良性发展的指标，如果数据异常的话，就要谨慎。职能部门人工成本和产出部门成本的比例，这些都是扛扛和框架。

细节1：基本工资乃收入之根本，要充分考虑就业大环境，企业经营情况，员工流失等因素，给公司建议，一个基本的薪资调整幅度比例，不可随意调整，特殊岗位，超出预算的金额，要提早预留；

细节2：岗位设定，业务部门其实可以临时增加，一定不可忽略因业务增长，职能部门人员的增加。配套服务和基础支持性工作，会随着公司整体业务增加和团队扩张，超出想象的增加工作量；

细节3：充分考虑业务销售的淡旺季影响因素，提早做好人头预算准备。同时人事部门注意招聘的淡旺季需求，在人头增减的时间节点，清晰明确；

细节4：预算数据的精准性，不可大而化子，必须逻辑严密，连贯可算。充分利用EXCEL报表的公式，精算到每个人头的对应的费用。薪资，社保，公积金，加班费，福利费用，绩效提成，年终奖预提等；

细节5：报表的连贯性，公式之间的关联，动一个数字牵全身，原始参照数据必须留存，有据可查，报表格式不可随意变动。

细节6：预算报表除了人工成本，还有公司行政费用部分，基本管理费用范畴必须有概念：汽车费用，快递费用，水电费，电话费，宽带费、绿植、办公用品、差旅费等；

细节7：参照历史数据，不可从上而下拍脑袋，那预算就没有任何意义了；

细节8：预算不可能一遍成功，必须抱有不断修改，不断调整的心态去面对他。

最重要的是，预算报表格式和公式了，自己尝试去做EXCEL吧，受益匪浅的。南京的三茅HR下次聚会，主题就是讲解预算报表，大家一起来参与吧。

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全部评论(33) 我参与的评论

24楼涛哥2013

关键是南京的三茅什么时候聚会呢？呵呵。。

2017-04-05 17:07:52 回复赞(0)

23楼二水的水

今天看了您好多的文章，佩服您的专业~~~也很想学习，如果能有您这样的老师该多好~~~还会多多关注您的文章，不断跟您学习的~~~

2016-02-04 13:36:44 回复赞(1)

22楼 xiaojuanxt

第一次看到您的文章，一口气看了好多篇，写的真是太好了，虽没有华丽的词澡，但是字字珠玑。
对于这篇文章中的“原则三：人工成本占总成本的比例控制，是预算的红线。或者是人工成本占收入的比例，都是一个企业良性发展的指标，如果数据异常的话，就要谨慎。职能部门人工成本和产出部门成本的比例，这些都是扛扛和框架。 ”我是一片空白，希望您方面的话，能够指点一下。

2015-11-03 14:04:31 回复赞(0)