三茅
VIP
创作中心 学习中心 会员中心
目录

推荐 史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

作者 徐渤bobo 更新于:2017-03-10 10:35 28134

申明,本文乃我看到的一篇极赞的文章,必须转载给更多HR们看看。这根本就是HRM及以上必学课程!!


HRM们居家旅行必备之神算!顺便说一句,认真阅读完本文的,有福利可拿。。。。。不告诉你福利在文末。。


▶年薪15万如何领到最多的工资?

前提:1)公司按实际工资缴纳五险一金,不避税2)这里税前15万, 指的就是公司付给你的部分,未扣五险一金和个税之前的收入所以,税前年薪15万,月薪12500,计算结果如下:

史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

1、每个月打到工资卡的部分是¥9035。

2、每个月你可以从医保存折取出¥350(35周岁以下2.8% )。

个人帐户划入比例如下:35周岁以下2.8%、35~45周岁3%、45周岁至退休4%,但你每个月个人缴纳比例才2%,所以医保就是赚的。

3、如果你买了房,办理了公积金支取,每个季度可以提取全部的公积金到银行卡,平均每月¥3000。

4、如果没有买房,以租房名义提取公积金,那么每个月最高可以提取¥1500公积金到银行卡,但公积金帐户余额全部是你的,哪天你买了房,可以全部提取出来。所以,公积金不等同于养老金,基本可以算是近期都可以拿到手的。还有许多别的办法提取,公积金的新用法:每个月免费取1500定投或改善生活。

综上,税前年薪15万,月薪12500, 实际到手是¥9035+¥350+¥3000=¥12385,税后年薪约¥148620, 基本也是15万,如果35周岁以上(医保更多),或者发放方式把一部分工资按年终奖发(个税更少),那么到手的会更多。差不多就是15万上下吧。这是因为公司交的12%公积金以及医保个人帐户基本补回了扣的个税。那么,这是税前年薪15万的情况, 如果低于15万, 而且按实际工资缴纳五险一金, 那么到手的更多了, 之前计算过。



▶年薪40万,这样领工资税后整整多5万!史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

如果是税前年薪40万呢?工资越高,个税税率越高,而社保基数是有上限的,公司交的公积金和医保补不了个税了。也给大家算一版:税前年薪40万,平均月薪¥33333

史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

计算结果是,即使加上医保帐户和公积金帐户,每个月到手¥29037.44,年薪约¥34.84万,比税前少了5万多,差不多就是个税的钱。5万已经不少了,能不能合理避税?这里只是我个人设想,比如把一部分钱用年终奖的方式发放。这个人月薪的个税税率已经达到25%,只要年终奖的税率低于这个数,应该都是赚的。


年终奖个税计算方法:

1)如果月收入≧3500,用年终奖除以12,用此结果匹配个税税率表得到适用税率和相应的速算扣除数。

2)当月工资<3500元时,年终奖个人所得税={年终奖-(3500-月工资)}*税率-速算扣除数,税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

3)年终奖个税=(年终奖-补足3500的差额)*适用税率-速算扣除数。


个税税率表:

史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

追求年终奖个税税率20%,即每月4500-9000,按上限算,每个月9000,年终奖9000*12=108000,月薪=(400000-108000)/12=24333 ,

史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

最后到手是35.38万,比每个月平均发多了五千多块,添点钱可以买个苹果7。史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利



▶月工资和年终奖怎么组合避税最多

还以税前年薪15万为例。

发放方式一       直接除以12个月发放, 那么员工每年需要缴纳690*12=个税¥8280

史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

                                                税前年薪15万,员工到手收入¥14.86万


发放方式二     把其中18000元采用年终奖方式发放,员工月均工资=(150000-18000)/12=¥11000,社保基数依然是12500,那么计算结果如下:

史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

神奇的事情发生了,同样的税前年薪和企业成本,员工到手收入变成15.17万,比上一个多了3100元!

发放方式三  进一步提高年终奖会怎么样?比如我们看10%税率对应的年终奖 (月均区间1500-4500),那么就设置年终奖为4500*12=54000,员工月均工资=(150000-54000)/12=8000,社保基数依然是12500,计算结果如下:

史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

     员工到手收入为15.07,没有第二个方式好,因为这种情况下,月工资的税率和年终奖的税率都是10%,年终奖没办法最大化体现出避税效果。综上,对于月工资和年终奖组合,是可以节省一些个税的,具体还要看年薪的数额。


▶年终奖怎么发避税最多?

参照上文的年终奖个税计算方法。对比案例中这两笔年终奖18000,18001。就差一块钱,到手差多少?

史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

HR“好心” 多发一块钱,结果员工到手少了1259个大洋!


但是如果年终奖再高,即使税率高,那么员工到手还是多的,粗略计算了一下,结论如下:

1)如果原本年终奖在“18001~19400”之间,请直接发18000就好!企业、员工都省钱;

2)如果原本年终奖在“54001~60800”之间,请直接发54000就好!企业、员工都省钱;

3)如果原本年终奖在“108001~115200”之间,请直接发108000就好!企业、员工都省钱。


仔细算一算,是不是惊觉平时少领了一大笔钱?做好功课,跟hr姐姐喝杯下午茶,也是值得的。



  好了,受2号的运营桂萍姐姐的委托,给2号人事部专属用户发红包。。点击就能拿奖。。。(据说在早上的都拿到红包了。)

史上最详细工资避税实操必须转来大家一起学习,文末有福利

https://m.2haohr.com/calendar/reward/10111?promotionId=2e60a66d-fe5f-4258-a716-20facee51c0b&bo



128

302

19

未来3年,请保持能随时离职的能力
哪怕在一家公司待了2年以上,我相信很多人都有离职的冲动。很多人心里都有过离职的想法,但还是要劝大家谨慎再谨慎,因为大部分人离职后都是平级跳、薪酬涨幅一般在10%以内居多。现在大多数的人都缺乏能随时离职的...
2024-05-08 15:34
雪之風子

19楼 雪之風子

应纳税所得额的公式也有问题了,应该是=E-3500,怎么会是G-3500?

2017-03-29 15:54:26 回复 赞(1)
reisuzie

18楼 reisuzie

年薪制的,一般公司都放一至二个月的平均月薪在年终,即以年终奖的方式发放。这是正常的思维。却被当作一种解决方案,全部放在12个月工资中发放,一般的HR还没有这么天真的做法吧。

2017-03-14 10:01:34 回复 赞(0)
yang0401

17楼 yang0401

貌似计算有错误吧,年终奖金是否也要扣除速算扣除数??

2017-03-13 17:51:30 回复 赞(0)
大大大大大芒果

16楼 大大大大大芒果

人事还要干这个 ~ 深深叹气

2017-03-12 09:09:16 回复 赞(0)
12365789雪花

15楼 12365789雪花

学习了。实用

2017-03-11 16:09:24 回复 赞(0)
那小子真帅

14楼 那小子真帅

学习了,谢谢分享

2017-03-11 10:48:38 回复 赞(0)
鹏城之旅

13楼 鹏城之旅

公积金如果公司缴纳的少呢?按最低的缴纳呢?

2017-03-10 17:34:36 回复 赞(0)
丁晓文

12楼 丁晓文

学到了,太详细了!

2017-03-10 17:11:32 回复 赞(0)
irisyinqin

11楼 irisyinqin

个人认为,这是一个思路,至少大家在操作的时候知道年终奖还有这么一回事存在,避免做了还不知其所以然。至于各个公司年终奖的 发放细节那肯定是千差万别的。

2017-03-10 15:38:35 回复 赞(0)
泰迪的熊熊

10楼 泰迪的熊熊

貌似只能针对年薪制滴员工哒~或者按这个标准让财务做账?实际操作中,小公司熬不到年底,年终奖就自动放弃了,或者年终奖还要分2次发,,,年终奖根据项目盈利+个人绩效+团队贡献+。。。 然后算个工资又乱七八糟了,,,不如发点现金,整点购物卡,报销点发票,绑定一张家属卡==

2017-03-10 13:42:58 回复 赞(1)

琪琪特仑苏

@泰迪的熊熊:发现金财务咋做账呢

2017-03-10 14:10:22回复

张三1488419578

@琪琪特仑苏:发现金肯定是账外的资金啊。。。全部走账内少点还好,多了怕吃不消吧

2017-03-15 09:40:55回复
嘿嘿红

9楼 嘿嘿红

666666666套路深

2017-03-10 11:50:55 回复 赞(0)
愿一世长安

8楼 愿一世长安

很好的文章,谢谢分享,不过年终奖部分,例如9000上限,税率20%,不是应该还有个速算扣除数555吗?难道计算年终奖所得税不用减去速算扣除数?同理总结里面多一块钱,员工到手少了1259,是不是也没有减掉速算扣除数的结果呢?

2017-03-10 11:34:03 回复 赞(1)

雪之風子

@愿一世长安:年终金9000的税率是3%,你搞错了,是还要处于12的,对应到月的税率,重新看一遍,对于我们非财务人员是有点不好理解。

2017-03-29 15:50:42回复

愿一世长安

@雪之風子:不好意思,我可能没有表述清楚,我说的是文中的这个例子“追求年终奖个税税率20%,即每月4500-9000,按上限算,每个月9000,年终奖9000*12=108000,月薪=(400000-108000)/12=24333 ”,其中下面计算年终奖扣税的时候,好像没有看到减掉速算扣除数哦

2017-04-14 17:01:02回复
枫叶露露

7楼 枫叶露露

现金、私人账号、公司账户

2017-03-10 11:22:37 回复 赞(0)
爱巫及屋

6楼 爱巫及屋

社保只有养老和医疗,而且是按最低基数上,没有公积金的默默走过,每个地方的正常和比例不一样,也不是每个企业都有五险一金,所以还是要根据实际情况再仔细算算

2017-03-10 11:12:23 回复 赞(0)
mvp_27

5楼 mvp_27

达不到这么高,不过感谢分享~收藏了

2017-03-10 11:00:38 回复 赞(0)
cancan0409

4楼 cancan0409

我看见有一处好像有错误。税前年薪15万第三种计算方式,年终奖个税额有错误吧,为什么不是5400-105?105是对应10%税率的速算扣除数

2017-03-10 10:50:02 回复 赞(0)

Heyrobert

@cancan0409:我也觉得这里有问题。应该是54000/12 = 4500. 按照10%来计算,4500*10%-105 = 345元。每个月扣345,一年就是345*12 = 4140元,而不是5400元的个人所得税。不知道这个理解对不对。

2017-03-11 21:55:28回复

GONGWH

@Heyrobert:用4500去找对应的税率和速算扣除数,最后计算年终奖个税还是用54000去计算。

2017-03-13 18:18:00回复

cancan0409

@Heyrobert:是的,是这样的

2017-03-20 10:48:51回复

cancan0409

@loyono:你好,能写详细点吗?不是很明白

2017-03-20 10:49:15回复
璟彰

3楼 璟彰

上海这边个人交的是养老,医疗和失业三险。

2017-03-10 10:49:51 回复 赞(0)
叮当逸云

2楼 叮当逸云

收藏了

2017-03-10 10:38:58 回复 赞(0)
大白兔77赵颖

1楼 大白兔77赵颖

#赞赏# 谢谢!我中奖啦!最喜欢看这么清晰的表了,谢谢!

2017-03-10 10:27:22 回复 赞(0)

徐渤bobo

@大白兔77赵颖:么么哒

2017-03-10 10:34:50回复

Heyrobert

@徐渤bobo:bobo老师,15万的第三种算法,年终奖的个人所得税是不是有问题呢?直接用54000*10% = 5400 算不对吧

2017-03-11 21:57:04回复

雪之風子

@Heyrobert:我也觉得。

2017-03-29 15:52:57回复

下载APP
下载APP
与更多HR互动交流
300万+人已下载
下载APP
与更多HR互动交流
关于作者

获得 打卡牛人 专栏作家 课程讲师  三茅认证称号

【咨询VX:xubobobo16】(人多回复慢) 三茅人力资源网课程教研总监/亚太人才资本研究会中国区秘书长/数字化时代..
最新内容
离职不发绩效工资违法吗
3小时前    薪酬福利
面试的技巧和话术大全
3小时前    通用技能
拖欠工资2天算违法吗
3小时前    薪酬福利
打电话推销技巧和话术
3小时前    通用技能
工资拖欠一周算违法吗
3小时前    薪酬福利
过年不给三倍工资违法吗
3小时前    薪酬福利
春节只发三天工资合法么
3小时前    薪酬福利
试用期无工资是否违法
3小时前    薪酬福利
网络聊天技巧话术套路
3小时前    通用技能
随便扣员工工资是否违法?
3小时前    薪酬福利
关于桑蚕丝的销售话术
3小时前    通用技能
干不够一个月扣工资合法吗
3小时前    薪酬福利
采购谈判技巧和话术
3小时前    通用技能
员工离职不发工资违法吗
3小时前    薪酬福利
收物业费的技巧与话术
3小时前    通用技能
老客户回访技巧和话术
3小时前    通用技能
公司押一个月的工资违法吗
3小时前    薪酬福利
实习期间不给工资违法吗
3小时前    薪酬福利
电话推销话术开场白
3小时前    通用技能
水果销售技巧60个话术
3小时前    通用技能
打工拖欠工资多久算违法
3小时前    薪酬福利
服装导购员销售技巧和话术
3小时前    通用技能
公司多久不发工资算违法
3小时前    薪酬福利
保险推销话术大全
3小时前    通用技能
离职还压工资合法吗
3小时前    薪酬福利
推销技巧和话术
3小时前    通用技能
和领导沟通的技巧和话术和方法
3小时前    通用技能
上班两个月发一个月工资合法吗?
3小时前    薪酬福利
拖欠日结工工资犯法吗
3小时前    薪酬福利
销售破冰技巧60个话术
3小时前    通用技能
跟老板聊天技巧和话术
3小时前    通用技能
工作了不发工资违法吗?
3小时前    薪酬福利
劝退员工的技巧及话术
3小时前    通用技能
员工离职工资拖欠多久是违法的
3小时前    薪酬福利
客户邀约话术技巧
3小时前    通用技能
公司多发的工资不返还犯法吗
3小时前    薪酬福利
厂里面辞职扣工资合法吗
3小时前    薪酬福利
工资不按时发违法吗
3小时前    薪酬福利
导购员销售技巧和话术
3小时前    通用技能
上班3天老板不给工资算违法行为吗
3小时前    薪酬福利
营销话术与技巧
3小时前    通用技能
拖欠工资是不是违法
3小时前    薪酬福利
邀约客户的方法与技巧话术
3小时前    通用技能
电销话术销售技巧
3小时前    通用技能
工人要工资堵工地大门犯法么
3小时前    薪酬福利
工厂扣工资是否违法
3小时前    薪酬福利
电销话术技巧开场白怎么说
3小时前    通用技能
押一月工资合法吗
3小时前    薪酬福利
万能沟通话术12句
3小时前    通用技能
打一天工不给工资犯法吗
3小时前    薪酬福利
成交话术与技巧
3小时前    通用技能
试用期不发工资合法吗
3小时前    薪酬福利
电商客服聊天技巧和常用话术
3小时前    通用技能
旷工三天扣工资合法吗
3小时前    薪酬福利
新人直播话术技巧开场白
3小时前    通用技能
销售最后压单话术
3小时前    通用技能
自离扣20%工资合法吗
3小时前    薪酬福利
电销技巧和话术
3小时前    通用技能
服装销售技巧和话术
3小时前    通用技能
工资被扣完合法吗
3小时前    薪酬福利
汽车销售技巧和话术
3小时前    通用技能
没干满七天没工资合法吗
3小时前    薪酬福利
回访客户话术技巧
3小时前    通用技能
员工违规被开除工资怎么算?
3小时前    薪酬福利
邀约顾客到店话术技巧
3小时前    通用技能
工伤工资怎么算才合法
3小时前    薪酬福利
电销话术黄金三十秒
3小时前    通用技能
自离扣半个月工资合法吗
3小时前    薪酬福利
公司不提供工资明细违法吗
3小时前    薪酬福利
谈判技巧和话术
3小时前    通用技能
日结工资拖欠多久是违法的
3小时前    薪酬福利
客服话术的沟通技巧
3小时前    通用技能
拖欠工资违法犯罪吗
3小时前    薪酬福利
客服话术的技巧和应变能力
3小时前    通用技能
拖欠民工工资违法吗
3小时前    薪酬福利
销售话术技巧和应变能力
3小时前    通用技能
待岗期间不发待岗工资违法吗
3小时前    薪酬福利
打动人心的销售话术
3小时前    通用技能
请假扣工资是否违法
3小时前    薪酬福利
销售技巧和话术
3小时前    通用技能
辞快工扣工资20%合法吗
3小时前    薪酬福利
劳务扣工资合法吗
3小时前    薪酬福利
漏打卡扣50工资合法吗
3小时前    薪酬福利
厂里压三个月工资合法吗
3小时前    薪酬福利
没交接完工作不发工资违法吗
3小时前    薪酬福利
压五天工资不给违法吗
3小时前    薪酬福利
公司降低基本工资违法吗
3小时前    薪酬福利
自离不给工资犯法吗
3小时前    薪酬福利
拖欠员工工资违法吗?
3小时前    薪酬福利
拖欠工资算违法吗
3小时前    薪酬福利
公司延迟发工资算违法吗
3小时前    薪酬福利
兼职旷工一天扣三天工资合法吗
3小时前    薪酬福利
小时工辞职扣工资合法吗
3小时前    薪酬福利
用人单位压一个月工资合法吗
3小时前    薪酬福利
被开除不发工资合法吗
3小时前    薪酬福利
急辞工扣半个月工资合法吗
3小时前    薪酬福利
公司扣工资多少算违法
3小时前    薪酬福利
拖欠工资多少算违法
3小时前    薪酬福利
工厂扣员工工资违法吗
3小时前    薪酬福利
老板压两个月工资算违法吗
3小时前    薪酬福利
今日打卡案例 5791 已人打卡
【招聘管理】当我们谈论“经验”时,到底在谈论什么?

完成打卡即可领取精品资料及积分奖励!

月度优秀创作者
上榜得茅豆

每月经综合计算排名可上榜
上榜用户将获得200~800不等的茅豆奖励

创作者协会
直播推荐 更多 >

人力资源数据化运用实操班考前串讲

课程班主任、考证君、齐涛  

今天 18:56 开播 466

经济基础第22章考点梳理

万红coco  

已结束 可回放 309

经济基础第21章考点梳理

万红coco  

已结束 可回放 737

下载APP
扫码下载APP
三茅公众号
扫码添加公众号
在线咨询
扫码在线咨询
消息
关注
粉丝
正在加载中
猜你感兴趣
换一批
评论和点赞
59452
企业的人才理念应该和整体的用人理念有所区别,因为人才和普通劳动力,本身就身就存在质量身就存在质量存在质量
评论和点赞
59452
企业的人才理念应该和整体的用人理念有所区别,因为人才和普通劳动力,本身就身就存在质量身就存在质量存在质量
评论和点赞
59452
企业的人才理念应该和整体的用人理念有所区别,因为人才和普通劳动力,本身就身就存在质量身就存在质量存在质量
评论和点赞
59452
企业的人才理念应该和整体的用人理念有所区别,因为人才和普通劳动力,本身就身就存在质量身就存在质量存在质量
评论和点赞
59452
企业的人才理念应该和整体的用人理念有所区别,因为人才和普通劳动力,本身就身就存在质量身就存在质量存在质量
更多
消息免打扰
拉黑
不再接受Ta的消息
举报
返回消息中心
暂无权限
成为三茅认证用户,即可使用群发功能~
返回消息中心
群发消息本周还可群发  次
文字消息
图片消息
群发须知:
(1)  一周内可向关注您的人群发2次消息;
(2)  创建群发后,工作人员审核通过后的72小时内,您的粉丝若有登录三茅网页或APP,即可接收消息;
(3)  审核过程将冻结1条群发数,通过后正式消耗,未通过审核会自动退回;
(4)  为维护绿色、健康的网络环境,请勿发送骚扰、广告等不良信息,创建申请即代表您同意《发布协议》
本周群发次数不足~
群发记录
暂无记录
多多分享,帮助他人成长,提高自身价值
群发记录
群发文字消息
0/300
群发
取消
提交成功,消息将在审核通过后发送
我知道了