如何分指标，我来讲一讲

作者红玫瑰小姐更新于：2016-04-07 21:21 29706

内容来自 2016-04-14 打卡话题

　　我们公司是做快速消费品的，目前有100人左右，老板学历不高，但头脑灵活，喜欢学习新思想，属于早期创业的一批人，这些年摸爬滚打才有了现在的企业。公司目前主要有销售部、技术部、生产部、财务部、人力资源部6个部门，2016年老板给公司定下的总体经营目标有以下5项：
　　1、市场份额提高20%；
　　2、销售额增加20%；
　　3、成本降低20%；
　　4、推广绩效考核系统，培养后备干部；
　　5、产品一次合格率提高5%。
　　经营目标是有了，但是具体该如何把这些目标落实到各个部门和各个员工身上呢，还请各位牛人指教。

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如何分指标，我来讲一讲

1、市场份额提高20%。

什么叫市场份额，以可乐为例，市场上销售不管是什么品牌的，总共有100瓶，我们公司的有30瓶，就是30%。也就是销售量/市场总销售量×100%。这明显是销售指标，应该交给销售部。

但销售的产品生产不出来是不行的，所以生产部要生产出足够的产品。生产产品没原料是不行的，生产部（问题没有采购部，假设是生产部自己买原料吧）还要保证一个基本的采购量和库存。买材料需要钱，财务部要保证足够的资金供给。

结果就是：直接责任：销售部，考核销售量指标。

间接责任：生产部，考核生产量、生产及时率、采购及时率、原材料库存量。

财务部，资金保证率。

2、销售额增加20%。

销售额和销售数量是同向的。唯一不同是销售额=销售数量×销售价格。所以价格上还要关注一下，但价格是总经理定的，所以直接考核销售部就不合适了，只能说是关注，而不用考核。同第一个指标一样。生产部和财务部要保证产品、材料和资金的供给。

直接责任：销售部，销售额。

间接责任：生产部，考核生产量、生产及时率、采购及时率、原材料库存量。

财务部，资金保证率。

3、成本降低20%

如果一年能把成本降低20%，看来这个公司以前的成本浪费还是真不少。

成本包括什么：营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用。各项指标各归各类

营业成本归生产部管、营业税金及附加归财务部管、销售费用归销售部管、管理费用各部门都有、财务费用归财务部管。

成本各部门都有，就不分主次了：

销售部：销售费用、管理费用

技术部：研发费用、管理费用

生产部：材料费用、制造费用、管理费用

财务部：营业税金及附加、财务费用、管理费用

人力资源部：管理费用、劳动生产率。

不过以上还有问题，企业正常纳税的税金不好控制，虽然财务部有避税的义务，但能否避税并不是财务部决定的，所以这个指标只能说按章纳税，不超就算完成，如果有节约要奖励财务部。同样，劳动生产率放在人力资源部，但各部门都有关系，所以人力资源部实际考核的时候可以考核人员编制，只要不超编就是可以接受的，以及工资总额，在完成同样业绩的前提下，不能超过上一年。（其实应该是下降20%，但工资是刚性的，所以我们做人力资源的就不要对自己太狠啦）

4、推广绩效考核系统，培养后备干部

如果绩效考核是由人力资源部来负责的，那这个指标就应该由人力资源部来背。但绩效考核的推广不仅是人力资源部一个部门的事，所以考核的时候应该是：

主要责任：人力资源部，推广绩效考核系统。

间接责任：各部门，配合绩效考核系统的推广。

培养后备干部放到人力资源部，这没得说。

5、产品一次合格率提高5%。

这个指标复杂一点，要看具体的管理方式和产品。但生产部跑不了。

主要责任：生产部，产品一次合格率

间接责任是谁呢，看实际情况，如果技术改进在技术部，那么技术部要背一些指标的。

各项指标顺利分解到各个部门。目标值上肯定是不能低于整体目标值了。但刚才说了，有些东西降不了，比如人工成本、比如税金，降不了，剩下的额度就要其他部门来背，目标值就要狠一点。但不低于整体目标，应该是多少？我就不说了，你们自己看着办吧。不要高到够不着就行。

还有一问是怎么分解给员工。留给提问题的小朋友了。大事我红玫瑰给你做了，你自己多少也得做点零碎。

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