两种预算大不同，呈现编制有思路

作者丛晓萌更新于：2023-01-30 18:00 16872

内容来自 2023-01-31 打卡话题观看本期直播

【干货分享】HR如何做好年度预算？

战略目标已经分解完成，老板让我们人资部门做好全年预算，这个之前都是财务在做，我了解不深，只提交一张不带感情的Excel表格感觉又不太好。请问老师们，这个年度预算要怎样做呢？

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摘要：本文第一部分指出人力资源预算和公司预算两种预算的不同之处；本文第二部分分享了题主做人力预算呈现思路、编制公司全面预算的思路，供题主参考。

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一、两种预算大不同：

关于题主遇到的预算课题题主在题干中是这样表述的“老板让我们人资部门做好全年预算，这个之前都是财务在做，我了解不深”，通过这样的表述，我无法判断此处的预算到底是人力资源预算还是公司层面的公司全面预算。

为什么我会这么说呢？

因为如果是人力资源预算，照常理，应该由人力资源部自行编制、提报，而不是题主在题干中表述的“这个之前都是财务在做”，自己部门的预算让财务部做，岂不是怪异？

那如果是公司全面预算的编制，通常来说是一个比较庞杂的工作，交给财务来统筹是惯常做法，交给公司人力来编制，看起来是一个“不可能完成的任务”，但是其实也有解决方案的。

我们先来辨析一下人力资源部预算、公司全面预算有何不同。

1、定义不同：

人力资源预算定义：人力资源预算是人力资源规划强有力工具，它表明在未来一年期内，在财务上各种人力资源活动要花费多少资金。

公司全面预算定义：全面预算是指企业以发展战略为导向，在对未来经营环境预测的基础上，确定预算期内经营管理目标，逐层分解、下达于企业内部各个经济单位，并以价值形式反映企业生产经营和财务活动的计划安排。

2、内容不同：

1）人力资源预算通常包括以下三方面的内容：

①人力成本：工资费用、劳务费用等，一年到底支付多少；

②工资薪金相关费用：五险一金需要缴纳的各种费用，一年到底支付多少；

③人力资源业务开展相关费用：

一方面是跟人力资源各模块业务直接相关的费用——如招聘费用（招聘网站服务费、猎头费、校招相关费用等）、薪酬调查费用、背景调查咨询费、员工培训费、经济补偿金、劳动纠纷或有的法律咨询服务费；

另一方面是人力资源部员工直接发生的办公费、通讯费、差旅费等。

2）公司全面预算包括以下三方面内容：

①业务预算：预算期（一年内）公司日常供应、生产、销售、管理等实质性活动的预算。

②专门决策预算：公司预算期内（一年内）不经常发生投资或一次性专项业务所编制的预算，如资本支出预算和一次性专门业务预算。

③财务预算：反映公司预算期内（一年内）预计的现金收支、经营成果和预算期末财务状况的预算。

从定义、内容来看，人力资源预算与公司全面预算大不同，那如果题主所在人力资源部要牵头来做这两种预算，该如何入手呢？且听本文第二部分分解。

Tips：发布问题解决问题，要先把问题内容表述清楚，像题主这样语焉不详的，不能怪我想得多哈。

Tips：自己问题都说不明白的，那说明题主对于相关概念也不清楚，相关知识、概念要加强学习。

二、预算提报有思路：

如果题主老板让人力资源部做的是人力预算，题主应该怎么办呢？

人力预算的编制，我想不用我再手把手的教给题主了吧？人力预算三方面内容，在本文的第一部分表述的已经非常清楚了。人力预算是否出彩，关键在于呈现形式。

至于呈现形式：可以是Excel表格、也可以是PPT（Excel表格作为图标插入）、也可以是Word文档，如何呈现，要看以下两方面因素：

一方面看贵司老板的偏好。有的老板喜欢看Word文档、有的老板就喜欢看Excel、有的老板还就觉得PPT一目了然，这个要结合题主对老板偏好的了解来。

另一方面要看题主对各种软件的应用熟练程度。当然要选择自己擅长的软件来撰写报告，当然，如果老板偏好PPT、题主不擅长，那也有解决方案——选择优秀的网络模板来解决最终呈现问题。

撰写完毕的报告，经反复检查核对无误之后就可以按照贵司预算审批流程呈报给贵司老板——题主题目里已经写了“这个之前都是财务在做”，相信审批流已经存在。

如果题主老板让人力资源部做的是公司全面预算，题主该怎么办呢？

这项工作的关键在于编制，表面上是一个“不可能完成的任务”，其实分三步走，全面预算即可编制成功：

第一步：请财务部门出模板。

请财务部出一个《XXX公司各部门2023年度预算提报表》，此表格可以含多个子表格，以便不同业务部门根据自己部门收入、费用项目进行提报。

第二步：人力资源部统筹预算各部门预算提报。

人力资源部根据老板规定的预算提报时间，撰写《XXX公司2023年度预算编制提报通知》对于各业务部门对2023年预算编制、提报的具体要求、时间节点、人力资源部定位等予以说明、规范，《XXX公司各部门2023年度预算提报表》为该通知的附件。

注意：在通知中一定表明——人力资源部是2023年度公司预算的统筹部门，负责公司预算的汇总编制及提报，对于预算的合理性、准确性等方面不具备审核职能。

业务部门按照规定时间提报《2023年度预算提报表》，人资源部汇总提报给老板进行审核。

第三步：老板审核、反馈、修改及最终提报审批。

老板对人力资源部汇总提报的各部门的预算进行审核，对于不适合的预算项目给予审批意见，必要时还可以当面质询相关业务部门领导，审批完毕之后的预算由人力资源部下发给各业务部门，各业务部门根据老板的审批意见对本部门的预算进行修改，按照规定时间再次提报，人力资源部汇总后提报给老板，此次审批之后的预算为最终预算。

Tips：如果题主所在人力资源部负责的是人力资源预算，出彩重点在于呈现形式，注意两个要点即可；如果题主所在人力资源部负责公司全面预算，出彩重点在于编制，分三大步走，供题主参考。

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