雇佣独立承包商需要填写哪些信息？9大表格，看这篇就够了！

作者 PayInOne 2023-06-07 15:09 402

在全球化的商业环境中，雇佣独立承包商成为了许多出海企业的常见用工选项。对于计划与独立承包商进行商务合作的企业来说，确保遵守用工当地相关法律法规要求尤为重要。

雇佣独立承包商的流程涉及多方面，包括签署合同、支付款项和报税等。其中，正确填写相关表格是确保合规性的关键步骤之一，这一过程不仅能够为企业提供合法保障，还有助于确保双方权益得到妥善保护。

在美国，政府机构对于独立承包商的雇佣有一系列规定，包括合同法、劳动法和税法等。正确填写相关表格信息是企业履行法律义务的一部分，也是确保企业与独立承包商之间合作顺利发展、建立良好商业关系的基础。雇佣独立承包商需要填写哪些信息？9大表格，看这篇就够了！

需要哪些表格

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鉴于独立承包商自雇人员的身份，企业无需为其缴纳雇员相关税款。然而，雇主企业仍需要向美国国税局（IRS）报告其向独立承包商支付的相应款项，并保留双方的相关工作记录。

以下是合法雇佣美国独立承包商所需的表格及文件清单：

W-9表格
W-8BEN 或 W-8BEN-E表格
1099-NEC表格
SS-8表格
独立承包商协议
保密协议（NDA）
竞业禁止协议
非邀约协议
发票

雇佣独立承包商需要填写哪些信息？9大表格，看这篇就够了！

表格填写指南

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W-9 表格：收集美国独立承包商税务信息

这是企业雇佣独立承包商所需的第一份税表。雇佣独立承包商的雇主企业出于税务目的使用 W-9 表格收集独立承包商的个人信息。对此，企业应向独立承包商发送一份空白的W-9表格，让其完成填写并交回。

W-9表格包含以下信息：

- 独立承包商姓名（或其代表的商业实体名称）

- 地址

- 纳税人识别号（TIN）或社会安全号码（SSN）（独立承包商以个人身份工作时）

- 雇主识别号码（EIN）（独立承包商作为商业实体时）

注：雇主应在承包商开始工作后再收集 W-9 表格信息。表格中的信息必须准确，如果独立承包商个人信息发生变化，雇主必须提交更新后的 W-9 表格。

W-8BEN 或 W-8BEN-E表格：收集外国独立承包商税务信息

W-8BEN表格（美国预扣和报告受益人的外国员工身份证明表）相当于非美国独立承包商的 W-9，从外国独立承包商处收集税务相关信息。通过填写W-8BEN表格，企业证明受雇的独立承包商不是美国公民，并且在境外工作。

美国国税局（IRS）签发此表格，但不要求雇主提交，雇主只需将其保留在表格记录中以用于潜在的审计目的。

注：如果外国独立承包商不是个人而是商业实体，则还需要填写W-8BEN-E表格。

1099-NEC表格：报告独立承包商收入

1099-NEC 表格被IRS用来确定独立承包商和自由职业者获得的应税收入。企业使用1099-NEC表格来报告在一个纳税年度内对每个独立承包商的付款。

企业必须为他们在一个纳税年度内每一个发放了超过600美元的独立承包商制作一份1099-NEC表格。

1099-NEC表格包含以下信息：

- 付款人（企业）向收款人（独立承包商）转移的金额及应缴纳所得税。

- 发生的任何预扣税款，包括预扣的金额和目的。

注：企业向独立承包商发送1099-NEC表格的截止日期是下一个纳税年度的1月31日。

SS-8表格：正确分类工人

SS-8表格不是强制性文件，是一份以联邦就业税和所得税为出发点的员工身份确认文件，其主要目的是帮助企业确认是否存在员工分类不当的风险。

独立承包商和全职雇员之间的界限并不清晰，一旦员工错误分类，企业将面临严厉处罚。企业可通过SS-8表格来确认他们员工的准确身份，是雇员还是独立承包商。

企业还可以使用政府提供的测试（如普通法测试或DOL的ABC测试）来避免员工错误分类。员工的身份定位决定了该员工的福利待遇及税收。

独立承包商协议：约束力合同

独立承包商协议是雇主与独立承包商之间签订的书面劳动合同，合同中将明确定义工作范围、截止日期、付款条件及其他相关方面。

企业与自由职业者或小企业实体合作时应签订独立承包商协议，这对于存在工作关系的双方是必要的。具体来说，独立承包商协议通过对独立承包商工作状态的详细描述来保障劳动双方免受错误分类的影响。合同应明确规定独立承包商可自由设定工作时间表、使用设备及交付项目成果等。

根据法律，独立承包商无权获得医疗保健和雇主提供的雇员保险等福利。独立承包商需要自行支付州税、联邦税、FICA税和失业保险等。

独立承包商合同应包含以下内容：

- 工作范围：独立承包商与企业合作所需要负责或执行的工作的具体范围描述

- 作品所有权：已完成作品的知识产权所有人

- 截止日期：承包商完成工作的日期范围

- 薪酬：企业需要向独立承包商支付的总薪酬

- 付款条件：付款方式和频率

- 其他规定和信息：取决于当地州法律和劳工部政策

保密协议（NDA）：保障机密性

雇主企业与独立承包商之间的保密协议（NDA）有助于确保独立承包商不会与他人共享企业机密业务信息。保密协议是雇主和独立承包商之间最常见的限制性契约。

大多数公司将 NDA 作为入职文书内容的一部分。对此，企业可通过PayInOne的免费 NDA 功能直接在 PayInOne平台上生成并发送合规的 NDA。

竞业禁止协议：限制竞争

竞业禁止协议规定独立承包商在雇主企业任职期间不得同时兼职于与其所在单位有业务竞争的单位，或禁止他们在原单位离职后一段时间内从业于与原单位有业务竞争的单位，包括劳动者自行创建的与原单位业务范围相同的企业。

然而，并非美国所有州都允许签订竞业禁止协议，例如，马里兰州和弗吉尼亚州 2021 年起便禁止了该协议。

非邀约协议：减少挖角

非邀约协议与竞业禁止协议类似，但涉及业务的不同方面。竞业禁止协议禁止雇员在某一领域工作，而非邀约协议则是防止前雇员挖角企业客户。在部分禁止竞业禁止协议的州或地区，企业往往会使用该协议来代替竞业禁止协议。

尽管协议条款大多数情况下只在雇主和独立承包商停止合作之后才会生效，但更多企业倾向于在正式与独立承包商合作之前便签署该协议。

发票：支付独立承包商

发票作为企业和独立承包商双方的正式交易记录，无论独立承包商是个人还是商业实体，他们都需要向企业发送发票以收取工作报酬。

发票应包含以下内容：

- 发票编号

- 客户信息：姓名、地址、增值税（VAT）ID号

- 独立承包商信息：名称、地址、增值税号、纳税人识别号（如果独立承包商是商业实体）

- 向客户提供的服务

- 工作服务的报酬金额

- 影响总报酬金额的其他因素（奖金、扣款等）

合规雇佣承包商

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要在美国合规雇佣独立承包商，企业必须使用以上表格收集独立承包商信息并向 IRS 申报，以确保正确报告其应税收入。企业可以通过IRS网站在线获取所有税表的副本并通过在线或电子邮件的形式填写和提交表格。

通过海外用工服务商，企业可以在几分钟之内完成全球独立承包商雇佣，为您生成符合用工当地传统及法规的合规独立承包商协议，收集并提交正确的表格、文件和许可证，同时提供灵活高效的薪酬发放解决方案。

无论企业是否在海外设立主体，雇佣全职还是兼职员工，都能为企业合法合规雇佣海外员工提供全流程的服务，为企业提供高效、合规、低成本、无风险的定制化全球用工方案，真正做到了企业海外用工化繁为简。

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