推荐个税基数提高后应如何合理避税

作者徐文红更新于：2018-10-18 10:45 11372

随着10月1日个税基数的提升，让HR和财务不知所措，无处下手，先带着大家看看个税调整后各类所得需要个税的比例。

一、个税基数调整前后交税的变化：

个税基数提高后应如何合理避税

3500元和5000元的基数个税相差的的可不是一点点哦！

举例说明：

个税基数提高后应如何合理避税

如果10000元的薪资，个税基数是3500元时需缴税745元，要是个税基数是5000元时，需缴税290元，中间差455元（五险一金的比例按统一标准计算）

二、年终奖的个人所得税率

个税基数提高后应如何合理避税

三、稿酬所得费用的个人所得税率

税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分十三十，实际税率为百分之十四计算。

四、劳务报酬所得——个人所得税税率

个税基数提高后应如何合理避税

五、特许权使用费用所得、财产租赁所得

每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除20%的费用，然后就其余额按比例税率20%征收。

六、财产转让所得

实用减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收。

七、利息、股息、分红和其他所得

适用20%的比例税收。

看了上面的的各种说明，有的HR可能还不知道如何做10月份工资，下面给大家一个10月份的工资表明细（需要电子版的同学可以加QQ群）

个税基数提高后应如何合理避税

个税基数提高应如何合理避税（千万不要让不懂的财务给蒙了 个税基数提高后应如何合理避税）：

1、差旅补贴费用是不计个税的

差旅费津贴、误餐补助超过部分并及“工资、薪金”所得征收个人所得税，而因出差生产的，不计税、标准根据当地税务机关规定的

2、职工夏季防暑降温

清凉饮料费等，报销形式可以不计税，随工资发要交税。

3、提高福利降工资

增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇，这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。

4、 收入高，分批次

根据《个人所得税法》：劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20％；但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成；超过50000元的部分，加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。因此，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。

5、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

收入很不稳定的人尤其适用这种办法，叫削峰平谷。

6、发票冲抵

此项有风险，此处不建议（票必须是正规渠道获得）

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全部评论(38) 我参与的评论

19楼北极的悯

满满的干货

2018-10-22 15:10:13 回复赞(0)

徐文红

@北极的悯：大家相互学习！

2018-10-23 19:56:46回复

18楼荆天明06556

学习

2018-10-22 13:40:00 回复赞(0)

徐文红

@荆天明06556：大家相互学习！

2018-10-23 19:56:57回复

17楼龙行天下shaq

学习，年终奖的部分还不太清楚，是按照1-9月一个税率，10-12月一个税率吗？

2018-10-22 10:36:21 回复赞(0)

徐文红

@龙行天下shaq：年终奖有专门的算法，可以具体看一下里面的内容，关于税率，是看每个地方要求，政策是分开报的，有的地方也是按后者报的

2018-10-23 19:56:24回复

16楼夕言

年终奖部分是确定的吗？之前一直没找到这部分的~

2018-10-22 08:59:07 回复赞(0)

徐文红

@夕言：年终奖有专门的算法，可以具体看一下里面的内容，要是不懂可以进QQ群咨询哈

2018-10-23 19:55:23回复

15楼 DamonQueen

削峰平谷现在明显不适用新税法

2018-10-20 15:40:21 回复赞(0)

徐文红

@DamonQueen：是的，新的税法更加严谨了，确切的说国家是实行了三降一保政策。

2018-10-23 19:54:15回复

14楼执子之手

这个月不用纳税了，18线小城市

2018-10-19 13:54:52 回复赞(0)

徐文红

@执子之手：3500元个税的基数是全国大约有1.74亿人纳税，调到5000元个税的基数后，全国大约只有6800万人纳税了，利国利民的好事

2018-10-23 19:52:41回复

13楼笑傲股林

学习了

2018-10-19 13:52:06 回复赞(0)

徐文红

@笑傲股林：谢谢！

2018-10-23 19:51:34回复

12楼李不清白

感谢老师分享

2018-10-19 13:49:30 回复赞(0)

11楼土生土长的性格

老师的qq群是多少？

2018-10-19 11:30:37 回复赞(0)

10楼酒来一碗羞

真觉得财务的知识是非常贴合日常生活的，我们的工资就是一个很好的例子，学好了财务知识才能很好的管理员工工资，避免被征高额的税啊。

2018-10-18 20:32:30 回复赞(0)

徐文红

@酒来一碗羞：财务知识必须懂的，不管做什么职位。

2018-10-23 19:50:57回复

9楼 Z小仙女

QQ群

2018-10-18 17:07:26 回复赞(0)

8楼冥天使

感谢老师分享

2018-10-18 16:55:24 回复赞(0)

徐文红

@冥天使：共同学习

2018-10-23 19:49:32回复

7楼追寻梦中的你

这个十月注定不平凡

2018-10-18 16:48:58 回复赞(0)

徐文红

@追寻梦中的你：我们在不平凡中求生存！

2018-10-23 19:45:37回复

6楼不想说

必须和我们财务好好普及这个知识

2018-10-18 16:44:58 回复赞(0)

徐文红

@不想说：财务这块牵扯的问题比较多，尤其是两税合并后

2018-10-23 19:45:16回复

5楼我爱你吗

方法很实用哦

2018-10-18 16:35:32 回复赞(0)

徐文红

@我爱你吗：谢谢

2018-10-23 19:44:38回复

4楼芸香精

明年劳务报酬的税率也改了，那是不是就不用这样分开操作了呢？

2018-10-18 15:31:22 回复赞(0)

徐文红

@芸香精：明年全员社保（包含劳务工资的小时工），企业成本必定上涨

2018-10-23 19:44:25回复

3楼 1时光之驿1

不懂财务的HR 不是一个好的HR.看来财务知识要赶紧学起了。

2018-10-18 11:05:55 回复赞(0)

徐文红

@1时光之驿1：不管做什么职位，对财务多少都要懂一点

2018-10-23 19:43:12回复

2楼迈亚31833

现在个税提高后，税交的少了很多，但为何这种推销电话依然络绎不绝呢

2018-10-18 11:04:03 回复赞(0)

徐文红

@迈亚31833：个税基数虽然提高了，个人缴税少了，但企业成本增加了，例如：员工5000元工资，去掉保险，个税，拿到手里的钱可能在4500左右（大多数企业都是按社保最低基数缴纳的或者是拆分做工资的），实际企业需要支付社保费用大约在1000元左右（每个地方基数不同，可以核算出来），，个税基数上调后（两税合并），社保基数就要按实际工资缴纳，企业成本必然增加。

2018-10-23 19:42:50回复