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无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

作者 三茅学习委员 更新于:2023-03-24 10:46 2899

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

 

 

个税汇算清缴正在进行中!

 

从今天至6月30日期间,无需预约,可直接登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理汇算申报。

 

一年一度的个税汇算清缴,有的人退税,有的人补税,也有人一招补税变退税。

 

抓住这两点,补税可能会变退税哦!

 

 

 

01

注意年终奖的选择方式

 

相信申报了2022年个税汇算清缴的小伙伴都会发现,在申报过程中,收入部分有个工资薪金的选项。

 

如果在2022年度公司发了年终奖,并且公司没有直接并入综合所得申报,这个地方会有提示:存在奖金,请在详情中进行确认。

 

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

 

 

点开之后,你面临两个选择:选择单独计税,或选择并入综合所得计税。

 

这两种形式,对于很多人来说,差异巨大,也是让很多人可以实现补税变退税的主要原因。

 

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

 

 

原理上来说,就是两种计税方式,产生了一些差异,导致需纳税金额不同。

 

那么年终奖单独申报和并入综合所得申报该如何选择?哪个更节税呢?

 

 

一、年终奖单独申报

 

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

 

适用税率:以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定:

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

 

 

二、年终奖并入综合所得申报

 

应纳税额=(年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除) ×税率-速算扣除数

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

 

 

为了方便大家理解,可以直接看这个例子:

 

A公司小明,2022年工资扣除三险一金、免征额等后,应纳税所得额15万元,年终奖3万元。

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

 

对小明来说,两种计税方式下,年终奖选择单独申报更有利,到手的年终奖多了5100元。

 

但并不是所有的情况都适合单独申报,具体可以分为以下情况:

 

 

1、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤0

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

 

年终奖选择并入综合所得更节税。

 

 

2、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤36000

  

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

年终奖选择两种方式都可以。

 

 

3、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额>36000

 

当含年终奖的全年应纳税所得额大于36000时,由于年终奖单独申报存在雷区等原因,为使税负最低,可在年终奖和工资之间进行分配,分配的年终奖按照全年一次性奖金单独申报。

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

 

 

年终奖选择单独申报更节税。

 

在实际操作的时候,大家只需要在两个选项都分别操作一下,系统会自动给你算出不退税的金额,到时候自己比较一下,哪个合算,就选哪个就行。

 

 

02

填报专项附加扣除

 

个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人、三岁以下婴幼儿照护、个人养老金等专项附加扣除。

举个例子:

小明有个60周岁以上的老人需要赡养,又是独生子女,则一年可以扣除2000×12=24000元的个税应纳税所得额。按3%的税率来算的话,就可以少交700多的税款。

 

 

一、子女教育支出

 

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二、继续教育支出

 

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三、大病医疗支出

 

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四、住房贷款利息支出

 

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五、住房租金支出

 

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六、赡养老人支出

 

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七、婴幼儿照护支出

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

 

 

在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。

 

所以如果有购买个人养老金的,购买了多少钱,就可以减多少纳税额度。

 

申报的时候,在办税-个人养老金扣除信息管理-录入凭证编码就可以了。

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

 

 

 

03⁢

退税相关问题答疑

 

1.年度汇算退税是否必须用本人银行卡账户?

 

为了保障您的资金安全,您需要使用本人银行卡账户办理退税。

 

 

2.我可以撤销退税申请吗?

 

在税务机关审核完成前,您可以撤销退税申请。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的,不可以撤销申请,需办理更正申报。

 

此外,为了保障年度汇算正常秩序,手机个人所得税APP中设定了可撤销次数的上限,如果您撤销退税申请的次数超过一定数量,系统将自动取消您的网络撤销权限,您需要到办税服务厅办理后续事宜。请您留意手机个人所得税APP中关于撤销申请的提示信息。

 

 

3.我提交退税申请后税务审核通过了,但又发现申报错误,怎么办?

 

税务机关审核通过已经提交国库部门的,不能作废申报,但可以在前次申报基础上办理更正申报。

 

 

4.我可以放弃退税吗?

 

申请退税是您的权利,您可以放弃退税。选择放弃退税后,您可以再次申请退税,但您需在税收征管法规定的期限内重新申请退税,同时遵守税收征管法的相关规定。

 

 

5.什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败?

 

如果存在以下情形之一,可能导致退税审核不通过或者退税失败:

(1)您的身份信息不正确;

(2)您提交的银行账户信息不正确或者无效,导致税款无法退还;

(3)您的申报数据存在错误或者疑点;

(4)税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况,但您未提供联系方式或者提供的联系方式不正确,无法与您联系;

(5)税务机关向您核实有关年度汇算申报信息,您尚未确认或说明。

 

 

无需预约!个税汇算清缴进行中,抓住这两点,补税可能变退税!

 

 

 

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