2026年个税汇算清缴正在进行中，今天为大家送上一个超实用的知识点：生育津贴也能退税，近3年还能补申请！
具体怎么回事一起来看看⬇️
01
注意！生育津贴也能申请退税
1月15日，有网友向四川省税务局咨询：生育津贴是否需要缴纳个人所得税？
税务局明确答复：
根据《国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）文件规定：“根据《中华人民共和国个人所得税法》有关规定，经国务院批准，现就生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策通知如下：
生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。
那么在实操当中，什么情况能退税？具体怎么操作呢？
简单说，就是你的生育津贴被交了税。
根据国家政策（财税〔2008〕8号），生育妇女领取的生育津贴和生育医疗费，免征个人所得税。
但部分用人单位将生育津贴与工资薪金合并申报个税，导致有人被多扣税。
申请退税，须满足以下条件：
✅已缴税：你的生育津贴在到手前，确实被扣过个税。
✅未免税：单位在发钱时，没有替你申报为免税收入。
✅未超时：只能申请最近三年内的退税。例如，现在是2026年，你可以申请2023、2024、2025这三年生育对应的退税。
不确定是否符合？ 最简单的方法是：登录个税APP，查一下产假那年你的收入明细。
2.具体怎么操作呢？
① 下载官方【个人所得税App】
② 点击“综合所得年度汇算”，开始申报。
③ 选择申报年份，点击“开始申报”。一般选择2025年，如果产假跨年了，需要分开两次申报，只要是2026年前三年内生娃的妈妈，都可提出申请。
④ 查看“标准申报须知”，进入“标准申报”页面，核对个人基础信息，选择受雇单位（受雇单位若有变更，任选一家即可，不影响），点击“下一步”。
⑤ 标准申报页面找到“其他免税收入”，进入后选择新增，收入类型填写工资，点开选择【生育津贴免税】，并跟单位HR确认好该年度产假期间发放的“生育津贴”额度。最好是拿到生育津贴申领凭证。
⑥ 返回“标准申报”页面，完善其他退税项，点击“下一步”，即会显示“已完成税款计算”，并显示出退税金额，点击“申请退税”，选择收款银行卡即可。
⑦ 提交申请后，注意关注站内消息(app右上角的小信息图标)，通常一周之内会通过站内信息联络你补充材料的。当然，如果我们没关注到消息也不用怕，会有工作人员电话联络你的。
⑧ 收到补充材料提醒以后，咱们需要上传两份材料：
生育津贴核准表(这个跟单位HR要，拍照上传即可)
情况说明（可以自己准备，找公司盖章，之后连同孩子的出生证明上传就可以了。
补充答疑
问：离职了，还能申报生育津贴抵税吗？
答：可以，找前公司HR要相关资料（如生育津贴拨付凭证、代扣代缴情况说明）就行。
问：跨年休产假，应该申请哪个年度的退税呢？
答：根据公司HR分配的年度津贴额度申请即可，具体咨询HR。比如产假是2025年11月-2026年5月，如果人力分别分配在了2025和2026两年，那一部分可以在2026年申报，剩下的要到2027年汇算清缴才可申报退税。
02
最全33种免征个人所得税知识点
一、不属于工资薪金性质的补贴、津贴
二、公务用车、通讯补贴收入可扣除一定标准公务费
三、福利费（生活补助费）免税
四、救济金、抚恤金免税
五、工伤保险待遇免税
六、单位和个人缴纳的“三险一金”免税
七、个人提取的“三险一金”免税
八、生育津贴免税
九、按国家统一规定发放的补贴、津贴免税
十、退休费、离休费等免税
十一、延长退休年龄的高级专家从所在单位取得的补贴免税
十二、科技人员职务转化现金奖励减征50%
十三、科技人员股权奖励暂不征税
十四、亚洲开发银行支付的薪金津贴免税
十五、军人转业费、复员费、退役金免税
十六、军人的十三项补贴
十七、退役士兵的一次性退役金和一次性经济补助免税
十八、远洋船员的伙食费
十九、远洋船员个人所得税减半优惠
二十、疫情防控津补贴免税
二十一、单位发放的预防新冠肺炎的防护用品
二十二、外交人员所得免税
二十三、外籍人员的八项补贴免税
二十四、特定来源的外籍专家工资薪金免税
二十五、境外人才税负差补贴
二十六、奥运相关外籍技术官员免税
二十七、西藏地区津补贴免税
二十八、残疾孤老烈属的所得各省确定减税幅度
二十九、住房租赁补贴免税
三十、解除劳动关系一次性补偿收入3倍以内部分免税
三十一、一次性破产安置费免税
三十二、非上市公司股权激励递延纳税
三十三、职工个人取得拥有所有权的量化资产，暂缓征税
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