三茅
VIP
创作中心 学习中心 会员中心
目录

全面预算管理要闭环(之一)

作者 LHYX胡许国 更新于:2023-01-30 19:12 16569
战略目标已经分解完成,老板让我们人资部门做好全年预算,这个之前都是财务在做,我了解不深,只提交一张不带感情的Excel表格感觉又不太好。请问老师们,这个年度预算要怎样做呢?
战略目标已经分解完成,老板让我们人资部门做好全年预算,这个之前都是财务在做,我了解不深,只提交一张不带感情的Excel表格感觉又不太好。请问老师们,这个年度预算要怎样做呢?
展开
关联直播
已结束 可回放
摘要:预算的起点是源自于企业战略,而预算的终点却并不是源自预算分析和预算控制,而是绩效,这样才能让企业的预算管理真正闭环。

      我在去年10月份的时候,和大家分享过一次有关于预算的话题,在那个文章里我和大家举了一个我当初在我们集团公司任职时的案例,和大家说明了企业在实施预算管理闭环的过程中有一个极其重要的概念:“上承战略,下启绩效”,而这一点也是我们大多数企业所没有做到、甚至没有意识到的地方。

      比方说我当年就只理解一半,虽然我清楚预算的起点是源自于企业战略,但我曾经以为预算的终点是源自预算分析和预算控制,这仅仅是财务上的观点,并没有上升到企业整体运营管理的高度。

 

      如果预算只是做一下人力部门的部分,那其实是非常简单的事情,而这个案例当中的老板要做的是企业的“全年预算”,而非仅仅只是人力管理的部分而已。那么企业的全面预算的闭环管理一共分为几个阶段呢?总体来说,有这样四个阶段:

      1、预算筹备阶段。主要包括有:预算规划书、预算编制模板、预算评审模板、预算日历等。

      2、预算生成阶段。主要包括有:经营预算+战略预算、业财融合的预算编制、机会和资源的互锁机制、显性化年度预算的评审等几个环节。

      3、预算执行阶段。主要包括有:预测及经营分析、弹性资源调整、资源配置进系统管控等几个环节。

      4、预算闭环阶段。主要包括有:组织KPI闭环、超预算的惩罚管理机制、预算可信度管理等几个环节。

      所以,从内容的覆盖面来看,这并不能靠一篇小小的打卡文就能全部讲清楚的。那我们这次就先从第一个阶段的预算筹备开始聊起吧,通过系列的学习,我相信,大家应该就会对全面预算有所了解了。

 

      年度预算筹备阶段需要发布预算白皮书及构建预算生成环境,高质量、高效率、有序生成预算,我们要做预算管理的第一个动作就是要首先形成预算规划书(有的企业也叫做预算白皮书),这是预算筹备阶段的第一个重要的呈现。

      预算规划书或者白皮书是非常重要的,未来一年的整个预算玩法在这里面都有非常详细的阐述,具有很强的指导作用,它共分为两个层面,一层是面向管理者的,另一层是面向操作者的。【我找了一下辅导过的企业资料,里面都是客户的信息,因涉及保密的需要,不方便给大家展示出来,下次有机会讲公开课时或者到你们企业去辅导时再详细给大家展示和讲解预算规划书或者白皮书的内容。】

 

      我前面分享过,预算的起点是战略,因此所有管理者的输出都需要承接企业的战略,这需要管理层进行反复多次的讨论,从而形成两份重要的结果。一个结果是企业的年度经营总体指导意见,包括明年的经营怎么做?在明年的形势下,企业的经营策略有哪些调整,总体的指导原则是什么?对各块业务的指导原则又是什么?总的来说,年度经营总体指导意见包括有:预算单元和责任(包括利润中心、责任成本中心、费用中心、组织结构人员的调整,维度越增加,颗粒度越细)、企业关键财务指标的追求和约束(企业要短期看经营的结果,中期要构筑企业的基本的作战能力,长期要构建企业的格局,这就要细分业务经营,包括规模盈利现金流,哪些是现金流,哪些是规模,哪些是盈利,要非常清楚地做好顶层设计,这一个部分是非常重要的,因为它几乎全盘地指导着未来一年整个经营管理的有效性)、管理核算规则的显性化(所谓亲兄弟明算账,管理核算的规则是什么一定要明确公开显性化,而且管理核算规则要体现权威性,一定要企业的一把手亲自签发)。这是面向管理者的部分。

 

      那么面向操作者也有两部分内容,一块是比较好操作的、简单基本的模板工具,包括有预算方法、模板,指导书、日历、IT等内容;另一块是预算支撑信息,这里主要的就是基线库(关于基线库的概念、原理、建设思路和方法我在之前的分享中曾经讲过,之后我会在讲座中一起再给大家重新介绍一下)。

 

      只有这两块内容全都完成了,我们才可以进入预算管理的下一个阶段,也就是预算生成阶段。

 

【未完待续】

273

11

8

定了!2024年中级经济师考试时间已公布!
说个比较有意思的现象,你有没有发现身边越来越多的HR都开始选择备考业内行业最高含金量的证书——中级经济师(人力资源)。但是,还有部分HR发出疑问:HR有必要考证吗?工作后不应该看你工作能力吗?比如提升了招...
2024-03-28 10:22
幸福在线

8楼 幸福在线

谢谢分享

2023-01-31 11:47:45 回复 赞(0)

LHYX胡许国

@幸福在线:欢迎阅读、点赞、收藏、关注、相互交流~

2023-03-05 00:16:40回复
玖龙纸业

7楼 玖龙纸业

打卡

2023-01-31 11:36:21 回复 赞(0)

LHYX胡许国

@玖龙纸业:欢迎阅读、点赞、收藏、关注、相互交流~

2023-03-05 00:16:36回复
88631869

6楼 88631869

老师不看题的嘛,战略目标已经有了啊,怎么还在讲战略的事情

2023-01-31 11:21:48 回复 赞(0)

LHYX胡许国

@88631869:慢慢学习,提升自己,最后会掌握所需要的专业知识的。欢迎阅读、点赞、收藏、关注、相互交流~

2023-03-05 00:16:32回复
宝鑫盈

5楼 宝鑫盈

至少产出不会只有excel那么单薄了~

2023-01-31 11:16:22 回复 赞(0)

LHYX胡许国

@宝鑫盈:虽然Excel是一个很好的工具,但一定要呈现出企业所需要的内容才行。欢迎阅读、点赞、收藏、关注、相互交流~

2023-03-05 00:15:26回复
流星有雨

4楼 流星有雨

学习了

2023-01-31 11:00:33 回复 赞(0)

LHYX胡许国

@流星有雨:欢迎阅读、点赞、收藏、关注、相互交流~

2023-03-05 00:13:56回复
lxy123

3楼 lxy123

学习了

2023-01-31 10:29:44 回复 赞(0)

LHYX胡许国

@lxy123:欢迎阅读、点赞、收藏、关注、相互交流~

2023-03-05 00:13:52回复
艾旅SUNJIE

2楼 艾旅SUNJIE

感觉什么都说了,又什么都没说

2023-01-31 10:22:03 回复 赞(0)

LHYX胡许国

@艾旅SUNJIE:欢迎阅读、点赞、收藏、关注、相互交流~

2023-03-05 00:13:48回复
大卡

1楼 大卡

LHYX胡许国老师——
本篇文章来自 LHYX胡许国老师的分享。大家可以点击老师头像订阅,也可以在评论区留言和老师多多交流哦~

2023-01-31 09:40:29 回复 赞(0)

下载APP
下载APP
随时随地,与更多HR一起学习、互动、成长
300万+人已下载
下载APP
随时随地,与更多HR一起学习、互动、成长
关于作者

获得 打卡牛人 专栏作家  三茅认证称号

胡老师擅长为企业的经营管理问题进行诊断、咨询和培训、赋能,研究领域包括人力管理各模块、项目管理、团队管理、执行力与领导力..
最新内容
销售行政专员的工作职责
2小时前    招聘
物业行政工作主要负责什么
2小时前    招聘
没有行政经验想应聘行政怎么办
2小时前    招聘
行政部降本增效方案
2小时前    招聘
行政试用期工作总结
2小时前    招聘
公司行政职务是指什么,如何胜任
2小时前    招聘
商场行政工作的主要职责有哪些
2小时前    招聘
行政人事主管工作内容
2小时前    招聘
如何提升员工工作效率
2小时前    招聘
行政工作如何提升个人能力
2小时前    招聘
行政财务人员工作总结
2小时前    招聘
行政文秘工作总结
2小时前    招聘
行政前台工作计划怎么写
2小时前    招聘
公司的行政岗位有哪些工作要求
2小时前    招聘
行政方面的工作内容
2小时前    招聘
行政后勤工作计划怎么写
2小时前    招聘
出纳兼行政的工作内容
2小时前    招聘
董事长是行政职务吗
2小时前    招聘
航空公司行政岗位是什么工作
2小时前    招聘
行政岗位工作职责
2小时前    招聘
行政专员工作总结
2小时前    招聘
国企行政是什么工作
2小时前    招聘
公司行政工作的专业素养与技能要求
2小时前    招聘
行政工作考核的内容与标准
2小时前    招聘
行政工作时间的合理安排与管理
2小时前    招聘
行政事业单位财务工作职责和内容
2小时前    招聘
行政文员的工作总结
2小时前    招聘
行政岗工作职责及日常工作流程
2小时前    招聘
电商行政工作主要负责什么
2小时前    招聘
行政都负责什么工作
2小时前    招聘
办公室行政岗位职责
2小时前    招聘
行政部门工作总结
2小时前    招聘
常见的思维误区分析,如何避免
3小时前    通用技能
什么是富人思维
3小时前    通用技能
思维形式有哪几种
3小时前    通用技能
经验主义思维方式是什么
3小时前    通用技能
科学思维有哪些
3小时前    通用技能
批判性思维有什么作用
3小时前    通用技能
什么是思维定式
3小时前    通用技能
逻辑性思维的重要性
3小时前    通用技能
什么是反刍式思维
3小时前    通用技能
什么是逻辑思维能力(如何提升逻辑思维)
3小时前    通用技能
思维散漫是什么意思
3小时前    通用技能
什么是定性思维
3小时前    通用技能
思维的间接性和概括性怎么区分
3小时前    通用技能
思维方式有哪些
3小时前    通用技能
什么是横向思维
3小时前    通用技能
如何避免思维强迫
3小时前    通用技能
怎么改变自己的思维和说话方式
3小时前    通用技能
如何突破认知的边界
3小时前    通用技能
思维形式有哪些
3小时前    通用技能
如何培养超级思维(什么是超级思维)
3小时前    通用技能
如何运用破局思维解决问题
3小时前    通用技能
如何提高个人思维能力
3小时前    通用技能
思维的锻炼方法
3小时前    通用技能
哲学思维的重要性
3小时前    通用技能
全局思维的重要性(培养全局思维的方法)
3小时前    通用技能
人力资源管理怎么考?
3小时前    通用技能
开放性思维的优点(如何培养开放性思维)
3小时前    通用技能
行政工作有哪些岗位
3小时前    招聘
行政工作包括哪些
3小时前    招聘
行政办公室的职责及工作内容
3小时前    招聘
行政驾驶员的工作职责
3小时前    招聘
行政文员的工作职责有哪些
3小时前    招聘
人事行政主管工作内容有哪些
3小时前    招聘
行政工作内容有哪些
3小时前    招聘
行政工作的核心是什么
3小时前    招聘
行政工作主要内容有哪些
3小时前    招聘
行政文员工作:职责、挑战与成长
3小时前    招聘
什么是行政文员
3小时前    招聘
行政单位会计个人工作总结
3小时前    招聘
面试中如何谈对行政工作的认识
3小时前    招聘
人事行政的主要工作内容(如何通过有效的管理实现企业的战略目标)
3小时前    招聘
行政助理的工作职责
3小时前    招聘
人事行政是什么工作
3小时前    招聘
行政办事工作总结
3小时前    招聘
大学行政岗位是什么工作
3小时前    招聘
行政工作自我评价
3小时前    招聘
行政办公室年度工作总结
3小时前    招聘
行政干事的工作内容
3小时前    招聘
行政工作需要具备的能力
3小时前    招聘
行政工作的亮点评析
3小时前    招聘
行政助理的工作内容和职责
3小时前    招聘
行政办公室的工作内容
3小时前    招聘
人事行政工作亮点主要写什么
3小时前    招聘
行政工作的计划与安排
3小时前    招聘
人力行政年终工作总结
3小时前    招聘
行政人事部工作计划
3小时前    招聘
行政包含哪些工作
3小时前    招聘
行政管理工作的领域与责任
4小时前    招聘
行政单位年度考核个人总结
4小时前    招聘
行政管理是什么工作?
4小时前    招聘
行政文员工作总结
4小时前    招聘
建筑公司行政工作主要负责什么
4小时前    招聘
外企行政工作主要负责什么
4小时前    招聘
行政部长的岗位职责
4小时前    招聘
行政人事工作总结
4小时前    招聘
人事行政一周工作周报
4小时前    招聘
社会工作行政的含义
4小时前    招聘
行政工作打造三个亮点
4小时前    招聘
创作者协会
今日打卡案例 5923 已人打卡
【员工关系】给员工加工作量,如何合情合理?

完成打卡即可领取精品资料及积分奖励!

月度优秀创作者
上榜得茅豆

每月经综合计算排名可上榜
上榜用户将获得200~800不等的茅豆奖励

直播推荐 更多 >

BANI时代,如何做好目标管理

孙春岭  中高层管理培训专家

已结束 可回放 10286

下载APP
扫码下载APP
三茅公众号
扫码添加公众号
在线咨询
扫码在线咨询
消息
关注
粉丝
正在加载中
猜你感兴趣
换一批
评论和点赞
59452
企业的人才理念应该和整体的用人理念有所区别,因为人才和普通劳动力,本身就身就存在质量身就存在质量存在质量
评论和点赞
59452
企业的人才理念应该和整体的用人理念有所区别,因为人才和普通劳动力,本身就身就存在质量身就存在质量存在质量
评论和点赞
59452
企业的人才理念应该和整体的用人理念有所区别,因为人才和普通劳动力,本身就身就存在质量身就存在质量存在质量
评论和点赞
59452
企业的人才理念应该和整体的用人理念有所区别,因为人才和普通劳动力,本身就身就存在质量身就存在质量存在质量
评论和点赞
59452
企业的人才理念应该和整体的用人理念有所区别,因为人才和普通劳动力,本身就身就存在质量身就存在质量存在质量
更多
消息免打扰
拉黑
不再接受Ta的消息
举报
返回消息中心
暂无权限
成为三茅认证用户,即可使用群发功能~
返回消息中心
群发消息本周还可群发  次
文字消息
图片消息
群发须知:
(1)  一周内可向关注您的人群发2次消息;
(2)  创建群发后,工作人员审核通过后的72小时内,您的粉丝若有登录三茅网页或APP,即可接收消息;
(3)  审核过程将冻结1条群发数,通过后正式消耗,未通过审核会自动退回;
(4)  为维护绿色、健康的网络环境,请勿发送骚扰、广告等不良信息,创建申请即代表您同意《发布协议》
本周群发次数不足~
群发记录
暂无记录
多多分享,帮助他人成长,提高自身价值
群发记录
群发文字消息
0/300
群发
取消
提交成功,消息将在审核通过后发送
我知道了