app-消息中心-服务通知-安全验证
扫码前往/下载app
人力成本（费用）分析模拟与改革思路
首先我们来看一下管理成本/费用，管理成本的定义较为模糊，每个企业在实际核算时都会有各自的特点和差异。
咱随意截取一段看看：
一般我们认为常规的管理费用有：公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）。工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、无形资产递延资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费等。（取自网络）
太多、太复杂了，对不？
为了聚焦问题，我们这次仅从其中选取人力成本部分。
一、人力成本
我们先做个处理，只选出与人力成本相关的事项：工资、福利、社保、招聘、培训、离职补偿，还有工会经费。
我们再假设，公司的报销系统做的非常好，基本工会费用都能够摊销。（假设啊，咱不较真，这样处理好算账而已）
那剩下的就是：工资、福利、社保、招聘、培训、离职补偿，这些常规的人力费用开销。
二、人力成本模拟
模拟：
（1）、假设
我们本次分析案例的重点在于找到成本变化的规律和要点，因此，对数据模型做出理想化假设。不太符合题中或大多实际场景，请谅解。
a、团队：根据公司规划，扩大团队规模。假设每月在职人数增长5人；
b、岗位：假设所有岗位任职者的薪酬都是相同的。
c、薪酬结构：假设所有岗位任职者的固定工资（包括基本工资、职位工资等）均为5000元，浮动工资每月以200元的增量增长。
d、社保、公积金：假设社保公积金基数均为5000元，合计每人每月公司支出此项费用为1920元。
e、福利：假设公司福利：1000元/月/人；
f、招聘：假设年度招聘费用为：12000元（大概BOSS一年的费用，很低了），每月均摊1000元；
g、培训：假设培训预算为：200元/人，年度培训3次（1月、6月、12月份）；
h、离职补偿：假设每月离职补偿人数为3人，以1倍工资进行赔付。
（2）、数据读取（年度）
a、年度固定工资总额费用：645万，占总成本40.18%；
b、年度浮动工资（绩效奖金等）总额费用：543.2万，占总成本33.84%；
c、年度工资总额费用：1188.2万，占总成本74.02%；
d、年度社保公积金总额费用：247.68万，占总成本15.43%；
e、年度公司福利总额费用：129万，占总成本8.04%；
f、年度招聘、培训总额费用：7.6万，占总成本0.47%；
g、年度离职补偿总额费用：32.76万，占总成本2.04%；
备注：此数据仅为直接费用支出，并未考量机会、选择等隐性成本。
（3）、数据解读及定策方向
盘点后我们发现，占比费用总额较大的有：工资总额费用、社保公积金总额费用、公司福利总额费用三项。
两项排除：
a、离职补偿几乎已降的很低。有人说，我就是一个都不赔，或是处理的特别好。嗯，你为公司节省了32.76万，优秀。哈哈
b、招聘、培训费用几乎可以忽略不计；
三项主要成本：
a、公司福利【8.04%】包括：各类补贴、补助等等，例如题中“晚上的晚餐、车助制度”啥的。不继续增加就不错了，若要取消，估计难度较大。给都给了，再拿回去就难了。再说，也没多少东西啊。。。，想要省出利润，难。
b、社保公积金【15.43%】：基数已定为5000元，这样规模的企业，再低，怕是更没啥竞争力了。
c、工资总额【74.02%】：这才是真正的大头。
固定工资【40.18%】：虽然比例不小，但5000元的底薪，相对于市场而言，竞争力并不是很大。若要降低额度、比例，怕是难以执行。
浮动工资（绩效奖金等）【33.84%】：这是可以好好思考的一块，无论是绩效、奖金均是直接刺激业绩的要素。
因此，改革的第一个核心维度：绩效系统和奖金体系。
一项隐性成本：
除了以上维度，还有一项更为重要的隐性成本要素，它几乎影响了每一个维度的最终额度，它就是：在职人数。
没错，编制！
这便是改革的第二个核心维度：编制。
三、改革建议
题中场景说：“管理成本增大”，结果导致了辞退。
翻译翻译：
若仅是“管理成本增大”，但业绩、利润同步增长，我相信，公司是不会辞退他的。
因此，“管理成本增大”就是说：业绩、利润增长小或负增长。这是本案重要的改革背景，也是改革的机会（越痛改的越彻底）。
第一核心维度：绩效系统和奖金体系
a、激励不够、或不到位。因此我们要重新梳理、设计符合企业现状的激励办法（具体办法还要看实际情况）；
b、力没用到点儿上、无用功太多。这不仅仅是传统绩效的问题，我们之前讲过，“平衡计分卡”是基于组织战略的绩效优化工具，其独特的战略管理属性，和细致的“四维统管”优势可以帮助企业迅速找到阻碍盈利和发展的症结，并给出适合的管理思维，以及绩效实操方法。
第二个核心维度：编制
“编制”问题的解决，并非指的裁员。
编制问题大体可分为两个处理思路：
a、胜任力：对现有岗位做出系统的盘点和分析，明确岗位胜任力，精准培养，适当匹配岗位。在“平衡计分卡”的战略梳理下，明确价值、结果、任务三系目标和指标，唯能所任，不胜则退（胜任不了就要处理了）。
b、岗位系统：还可以尝试采用项目制管理，打破原有“特定岗位”本身对工作的限制，建立符合企业要求的新型岗位系统。
四、总结
1、常见的改革思路误区：
a、草率的薪酬结构变革
b、传统的绩效指标系优化
c、粗暴的“减员增效”：裁员
2、建议思路汇总：
a、绩效系统和奖金体系：平衡计分卡的应用和实施、项目制奖金激励
b、编制：胜任力盘点与培养、岗位系统建设
（本篇完）
255
164
19
分享
16楼 努尔哈赤86612
感谢老师分享
15楼 努尔哈赤86612
14楼 阿东1976刘世东
#赞赏# 超哥出品，确实精品。每份必收啊！感谢老师分享
李继超
@阿东1976刘世东：感谢阿东老师的鼓励，嘻嘻
13楼 Teague
感谢老师的分享
12楼 460072341
环环相扣，细节很到位
10楼 悠悠鱼悠悠
学习
9楼 一条鱼222222
学习，收藏了
8楼 盛开的夏天
这篇好
7楼 修夏
思路清晰了
5楼 易頁
很实务的思路，缕得比较细致。比讲道理的概论文好。
问答班主任
@易頁：您的评论写得非常好，希望您多多发表自己的观点，如果喜欢老师的教学文章的话，可以给老师点点关注，打个豆子，奖励一下老师哦~~
4楼 易頁
3楼 紫色流苏
打卡学习，谢谢分享
1楼 绿景小露
学习了，人力成本的运用
获得 打卡牛人 专栏作家 课程讲师 三茅认证称号
完成打卡即可领取精品资料及积分奖励！
14 位牛人参与
高爽爽
阿东1976刘世东
侯熙儒
秉骏哥李志勇
丛晓萌
查看更多
每月经综合计算排名可上榜上榜用户将获得200~800不等的茅豆奖励
近24小时数据量增长最快的文章可上榜
经济基础第17章考点梳理
万红coco
明天 19:30 开播 67
培训专场直播答疑-4月
课程班主任、黄兰兰、考证君 等4人
已结束 可回放 3030
经济基础第16章考点梳理
已结束 可回放 896
分享到微信朋友圈
打开微信，点击底部的“发现”，使用“扫一扫”即可将网页分享至朋友圈。
暂无结果
微信扫码激活福利
Hi！欢迎来到三茅网
下一步
跳过
完成
根据相关法律规定，绑定手机号即可享受完整功能
收不到短信验证码的几种常见原因：
1、手机装了拦截软件。
解决方案：在软件中操作解除拦截，或删除软件即可
2、手机关机、暂无信号、欠费。
解决方案：保持手机电量充足，手机账户状态正常，且处于信号良好的网络环境即可
3、手机欠费停机后充值复机第一天无法接收SP短信。
解决方案：建议联系您的手机运营商处理
4、在运营商那边设置了黑名单。
解决方案：建议联系您的手机运营商处理解除黑名单
5、手机无法接收长度超过70个字的短信。
解决方案：更换可支持接收长短信的手机
6、手机在境外使用或者使用境外手机。
解决方案：境外无法接收服务短信的问题，建议联系您的手机运营商处理。如因使用境外手机导致无法接收服务短信的，则建议更换能正常接收国内服务短信的手机
7、手机短信息存储满了。
解决方案：删除短信，腾出内存空间即可
8、个别地区有手机网络、运营商故障等。
9、当前绑定手机已停机或已注销。
解决方案： 申请人工协助
上榜得茅豆
查看未读消息
查看最新消息
16楼 努尔哈赤86612
感谢老师分享
15楼 努尔哈赤86612
感谢老师分享
14楼 阿东1976刘世东
#赞赏# 超哥出品，确实精品。每份必收啊！感谢老师分享
李继超
@阿东1976刘世东：感谢阿东老师的鼓励，嘻嘻
13楼 Teague
感谢老师的分享
12楼 460072341
环环相扣，细节很到位
10楼 悠悠鱼悠悠
学习
9楼 一条鱼222222
学习，收藏了
8楼 盛开的夏天
这篇好
7楼 修夏
思路清晰了
5楼 易頁
很实务的思路，缕得比较细致。比讲道理的概论文好。
问答班主任
@易頁：您的评论写得非常好，希望您多多发表自己的观点，如果喜欢老师的教学文章的话，可以给老师点点关注，打个豆子，奖励一下老师哦~~
4楼 易頁
很实务的思路，缕得比较细致。比讲道理的概论文好。
3楼 紫色流苏
打卡学习，谢谢分享
1楼 绿景小露
学习了，人力成本的运用