【时事热点】个人养老金制度启动实施，HR你如何看待？

看了《个人养老金实施办法》（以下简单“办法”）以及其他一些相关信息，对此制度的实施，简要谈谈以下看法：

1：简析制度及相关方面

主要从以下几个方面来简析：

1）概念

指政FU政策支持/个人自愿参加/市场化运营/实现养老保险补充功能的制度。

对此，我认为，作为普通民众，最重点的是关注“市场化运营”，所谓市场化，一定是有一些风险的，具体有什么风险，现在不好讲，也不能讲，一切就等时间来回答吧。

2）哪些人可以参加

“办法”中有明确规定，也就是参加了职工养老保险和城乡居民养老保险的，都可以参加个人养老保险金的购买。

也就是说，没购买以上两种养老保险或已经退休的，就不能购买了。

3）到哪里购买

线上线下都可以，线上通过国家社会保险公共服务平台/全国人社政务服务平台/电子社保卡“掌上下12333APP”等全国统一线上服务入口，线下就是到相关商业银行去购买。

4）账户管理

实行个人账户制，个人养老金账户与个人养老金资金账户，缴费全由个人承担，目前年缴费上限为12000元，今后若有调整会及时通知。

账户及资金管理由相关商业银行负责，人社部与各商业银行有专门的信息平台来统一管理。

5）税收优惠

购买商业银行什么产品由参加人决定，产品将对应着相应的利息等信息；领取个人养老金时，税率由7.5%降为3%。，确实有很大的优惠了。

6）先行城市36个

它们分别是：北京市、天津市、石家庄市、雄安新区、晋城市、呼和浩特市、沈阳市、大连市、长春市、哈尔滨市、上海市、苏州市、杭州市、宁波市、合肥市、福建省、南昌市、青岛市、东营市、郑州市、武汉市、长沙市、广州市、深圳市、南宁市、海口市、重庆市、成都市、贵阳市、玉溪市、拉萨市、西安市、庆阳市、西宁市、银川市、乌鲁木齐市。

值得关注的是，太原/兰州/南京/济南/昆明五市未纳入，而福建则是全省都纳入，按照趋势，全国各地纳入也是迟早的事情。

7）个人养老金保险产品

11月23日发布了七款产品，它们分别是：中国人寿的“国寿金享宝宝专属商业养老保险”及“人保寿险福寿年年专属商业养老保险”，太平人寿的“太平岁岁金生专属商业养老保险”，太平养老的“太平盛世福享金生专属商业养老保险”，泰康人寿的“泰康臻享百岁专属商业养老保险”及“泰康臻享百岁B款专属商业养老保险”，国民养老的“国民共同富裕专属商业养老保险”。

产品的具体细节和内容还需到相关商业银行咨询，国字号银行与各地大型商业银行有哪些产品，需要实地咨询，购买者在各商业银行之间也是可以随意愿转换的，更多产品也相信会适时推出。

8）领取条件

“办法”也明确了账户采取封闭运行，也就是未到“领取”条件，将不得随意支取。

“办法”十二条规定，领取可以一次性/按月或分次都行，领取的条件有：达到领取基本养老金年龄，完全丧失劳动能力，出国（境）定居，国家规定的其他情形。

另外，个人养老金是可以继承的。

9）能领多少

这是所有参保人最为关心的事儿，其实，根据“办法”，是不难概算的：

所缴费用/相关产品利息/领取方式/扣除税收等这几大方面是相对固定的，买相关产品时，就可以大致计算出领取时的额度了。

2：希望带好头

作为慢慢步入老年社会的我国，养老确实是非常大的问题。适时出台这样的制度，确实有利于改善养老存在的一些问题。

除了养老，其实社保中其他项目也是存在各自问题的，但愿个人养老金能够带好头/越来越完善，然后紧接着医疗/生育/工伤/失业等都可以增加实施“个人化”项目。

3：比较后再选择

在我们身边，金融产品有许多，相对于定期/活期存款，以及目前相对比较低位徘徊的股市，是不是“个人养老金”就一定具有优势或吸引力呢，不同的人，可能会有不同的判断，点到为止，决定前多多比较与思考一下是必要的。

4：HR点到即可

通篇看完“办法”的规定，都与用人单位没有任何关系。

所以，若有员工问及此“办法”，或者上级领导要求宣导时，HR可以简要点到即可，也就是对“办法”以及查得到权威出处的“解释说明”等做一些宣讲，任何找不到出处的“提问或回答”都不要涉及，如果有任何疑问，可以让员工到相关商业银行或人社部门去咨询。

而对于多数单位来说，由于此“办法”的特殊性，完全可以不在单位内做任何宣导。

5：有何影响

要说“办法”的实施将来带来哪些影响，这真不好说。

结合现在国内国际形势/经济发展情况/疫情复杂局面等，那些躺在家里或银行里的“死钱”是需要被激活/流动起来，然后JI中起来被用于某些领域的投资，对经济发展是有好处的。

每年12000元，每月就是1000元，对收入较高的，完全没问题搞这样的个人养老投资，但对生活水平就不高，又受疫情影响就业/找工作的来说，兴许就不太感冒了。

另外，被JI中起来由某些机构用于投资（也就是市场化运营）的风险如何控制/如何保障参保人权益，配套措施也是需要健全的，否则，等风险不可控时再来想办法，就来不及了。

当然，再完善再健全的制度，也是需要人去执行的，如果监督不力/处理不严，等“养肥了”再来处理，到头来损害的还是参保人的权利。

新东西/好产品，尝鲜的人往往更受益，等各项措施都健全了，反而优惠更少，不知道这个定律在这里行不行得通？

 特别提醒：我正在参加三茅网2022年”HR年度之声“征文活动，请您给我的小文《根基越扎实，行路会更远》投票/评论/点赞，非常感谢，小文网址https://www.hrloo.com/rz/14706714.html

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       看完案例描述，马上去查阅了相关文件，仔细阅读了全文

文件名称：《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》      〔2022〕7号

   看完以后，作为一名HR

首先、要学会解读文件并熟悉关键内容的意思

其次、弄懂流程，如果员工购买，你能把流程通俗易懂的呈现给他们

最后、判断政策的规范性，可靠性，是否可以推荐给员工购买？

这些都需要去思考的

需要了解该文件关键内容，那么我们来看看关于该文件的解读：

一、定义：

   个人养老金又被称为养老第三支柱，与基本养老保险、企业（职业）年金共同组成我国养老保障体系的“三大支柱”。4月21日，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》。

详细内容可以去看看该文件。

二：哪些人可以参加？

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

三、如何参加？

《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》显示，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。

个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。

参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。

参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

四、缴费多少？

《意见》显示，个人养老金参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财Z部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

五、如何投资？

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道(以下统称金融产品销售机构)购买金融产品，并承担相应的风险。

参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

六、如何支取？

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

只要你了解以上关键内容，那么在推荐给员工时，只要解释清楚以上六个知识点，员工大概都能知道是什么意思了。

那么该《意见》”将会带来哪些影响？到底要不要推荐给员工购买呢？

下面请看专家以及其他机构对该《意见》的分析。

一、业内专家分析

二、中欧基金分析

三、光大证券研报分析四、在看看该《意见》第十条

               （以上截图来自网络）

看完以后，你会明白几个点，第一个点，自愿购买，不属于强制性，第二个点：目前刚试行阶段，存在很多不规范的地方，第三个点：先结合实际分步实施，选择部分城市先试行一年，再逐步推开。

所以楼主可以先提前了解文件相关内容，如所在城市还没有试行，就算试行了，也不要急着去给员工推介，如真的推广开来，成熟了，就算你不说，员工自己会知道，当接到社保局那边通知要求单位推广以后，在推荐给员工也不迟。

突然感慨，未来的生存将会越来越艰难，我们如何提高收入，确保高收入一直到退休，这是我们每个人需要考虑的生存问题。

好了，今天的文章就写到这里了，如觉得对你有所帮助，记得点赞加关注哟，谢谢，祝您工作愉快！

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个人养老金制度？将空闲资金找个理由给ZF

一、个人养老金制度会有哪些影响？

个人养老金制度对于在职场的个人来说，在职业上其实没有任何影响。毕竟这一切都是自愿。没有给予企业与个人什么义务。只是增加一个提供资金给养老金的暂用。

但对于有着富余的资金的人来说，还是多了一个相对较为稳定的投资渠道。

不错，就是一个投资的渠道。

在很久有前的分中，我就说过这么一个概念：如果我们有点闲钱，但没有好的投资渠道（承受不起风险，没有富翁那样的容错率），那最好就是投资养老医疗。

毕竟，社会民生，是所有当政者必须要考虑的。民为国之本。所以再怎样变化，给众生养老的政策都大致不会变得有多差。而其风险，也同样会控制得相对较小。

所以，2022.11.25开始执行的个人养老金，其实就是再给大家一个投资自己未来的机会。

而这显然是对有余钱的人发布的政策。

要知道，现在有很多人连基本养老保险都还没有，谈何养老“三支柱”呢？

因此，对于有余钱，没有更好的投资方向的人来说，也是可以将个人养老金作为一个投资方向。

而鉴于其民生方向，在该平台上的理财产品也同样有着低风险，收益也较稳定的民生特点。

而对于还在为基本生存在努力的人来说，做到知道有这么回事就行了。

二、HR应该如何宣导或实施？

对于个人养老金在企业员工中的宣导，应该基于以下三个目的去宣传：

一个是投资养老。

给自己老了的未来做准备，再多准备都不嫌多。

要知道今天的年代，年轻人的压力一个比一个大。对于人情的感受也越来越理性。不给下一代找麻烦，就是给他们最好最大的支持。而这些显然都需要我们有着更多的自有资金来支持。

二是让钱更有用。

这里指的让钱有用是指四个方面的支持或者优惠。

◆支持社会养老。所有人都知道，现在的社会养老问题越来越突出。而解决的办法却没有多少。从鼓励年轻购买社会养老险到三胎政策放开，都是解决的一种手段，而不断的增加养老基金总量，更是最直接的项目。

而今天的个人养老金制度的实施，其实同样是支持的重要部分。又收拢了一大批资金不是？

◆强制你储蓄养老。在个人养老金帐户里的钱，对于大多数人来，其实更多的类似于零存整取。虽然取的时候，是可零可整。但让你非充分特殊理由，你是取不了，也退不了。所以，在你退休前，基本是只进不出。

◆部分人可以减少费用增加收入。交的个人养老保险金，是可以做税前扣除的。虽然在以后老了领取的时候是要算个税的。但税率却会由以前的相对较高比如20%到最后老的时候的3%。所以，对于收入本就需要缴个税的那部分人来说，是要相对节约费用的。而对于本就低收入，不需要缴个税的，则增加了个税支出。但本就低收入的，也不会交个人养老金了。毕竟，这是自愿的。

◆个人养老金平台的产品更安全。在提供个人养老金平来的金融企业里的对应的产品只有这么四类，银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金而这些都是属于相对稳定，安全的产品。基本不会亏。

因此，作为HR,要对国家的养老政策有着对应的了解，并一定要是客观的。不知道，就查询咨询清楚。每个人都渴望老有所养，但同样渴望清楚自己的权益与风险在哪里。

小结：

个人养老金制度的实施，其实对于我们普通老百姓中，更基层的那群人来说，作用并不大。这是给有闲钱的人做贡献的政策。

对于企业来说，如果有条件可以设立企业年金，并鼓励个人养老金。当然这些都应该是协商同意的情况下。

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个人养老金是指政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

对国家来说，个人养老金的本质是利用个人闲钱来做长期投资，顺便解决老龄化，低出生率对未来发展造成的影响。

对银行来说，个人养老金存款稳定，周期长，利率还低，是一个潜力非常大的蓝海市场。

对个人来说，个人养老金是一种投资渠道，还有一定的税收优惠。以当年缴存额12000元计算，当年即可最多节约5400元个人所得税支出。最关键的是，个人养老金释放了一个信号：养老需要靠自己。

从财务角度看，个人养老金账户实质上就是强制储蓄，利息不会太高，但是购买的产品应该比市面上略微好一点。优点是划入个人养老金账户的钱不用缴个人所得税，缺点是一般情况下要等到退休年龄才能取出，类似零存整取的模式。

从逻辑上说，在个人养老金先行城市（地区），只要交养老保险的人都可以参加，但实际上，个人养老金适合税前年收入大于6万元，家庭有富余资金，收入稳定、有理财需求的人。这也不难理解，如果顾不住当下，谁会考虑以后？

个人养老金的操作非常简单，只要玩过股票的都很容易理解。我们只要开立了个人养老金账户和个人养老金资金账户，让两者关联起来，然后选择一个符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，就可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，参加人自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。

大家最关心的是怎么挑选产品，能不能保本，有没有投资风险。作为市场化运作的个人养老金产品，不排除出现亏损的情况，但考虑到封闭运行、长期性等因素，应树立长期投资的理念。

个人养老金的最大卖点应该是高稳定，因此产品应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征。但产品属性不同，投资风险、投资收益也有所差异。

在关注养老问题时，应关注养老金替代率指标，即劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，这是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的重要指标之一。

据申万宏源研究测算，不考虑通胀和工资涨幅，月工资1万元以下的投资者可以不用把1000元投资额度用满即可以实现70%替代率；在每年限额1.2万元的情况下，高收入群体需要更多通过权益资产等提升替代率。

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到规定条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。个人养老金资金账户的资金可以被继承人继承，不用担心领不完的资金充公。

个人养老金是以账户制为基础，由政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，属于我国养老金体系的“第三支柱”，与基本养老保险（第一支柱，社会公共养老金）、企业年金或职业年金（第二支柱，由单位和职工共同缴纳）共同组成我国多层次、多支柱养老保障体系的“三大支柱”。

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“我都吃泡面了，还管他健不健康？”个人养老金也一样，如果是“月光族”、收入水平一般的人群，没人会关心这个制度。所以，基本上大多数中小企业的HR 就不需要考虑太多了，自己了解一下就行了，也许老板、高管用的上。

个人养老金是政F政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，属于第三支柱保险中有国家制度安排的部分，完全由个人缴费，实行完全积累，市场化运行，能享受税收优惠。参加人符合条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。个人养老金资金账户内的资产可以继承。

个人觉得个人养老金有两个核心的点：

一、个人养老金可以实现递延纳税

按照相关规定，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在个税综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按3%的税率计算缴纳个税。据此计算，当年可最多节约5400元个人所得税支出（按照最高税率45%计算）。

二、可以实现增值

个人养老金账户里钱是可以用来投资增值的，可以购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。

关于个人养老金的Q＆A：

1.个人养老金该如何参与？

参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在个人养老金信息管理服务平台（简称信息平台）建立个人养老金账户；另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户。

个人养老金账户：通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。

个人养老金资金账户：选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

2.个人养老金账户和个人养老金资金分别有什么功能呢？两个账户有什么联系？

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，是参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金资金账户为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

个人养老金账户与个人养老金资金账户均具有唯一性，且两个账户互相对应。

3.参加个人养老金有什么好处呢？

第一是可以实现递延纳税，向个人养老金资金账户的缴费，按照最高的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，最高税收优惠5400元，递延纳税。

第二是可以长期积累，参加个人养老金相当于提早建立养老储备计划，通过长期稳健投资，提高未来养老生活质量。

4.个人养老金和特定养老储蓄产品有什么联系呢？

个人养老金资金账户中缴存的资金可以投资储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金，特定养老储蓄是可投资的产品之一。

5.账户资金可以随时支取吗？

个人养老金资金账户是封闭运行的，需要满足相应的条件，比如达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国/出境定居，或者是国家规定的其他情形，才可以领取，到时按月、分次或者一次性领取都可以。

我在“HR年度之声”写了文章，欢迎大家投票哈！《小公司如何做企业文化活动？》（直接点击进去投票）

不要为模模糊糊的未来而担心，而是要为了清清楚楚的现在而努力。共勉！

好了，本次话题就到这里，我是专注分享干货与实战技巧的帅气大叔郑军军，我们下次再见！

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         本文系属原创，著作权归本人所有，任何形式的转载都请联系本人，抄袭者必究！

一、养老工具多元化：

      （一）养老工具盘点：

        1、基本养老保险：基本养老保险，是国家根据法律、法规的规定，强制建立和实施的一种社会保险制度。在这一制度下，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险费，在劳动者达到法定退休年龄之后，社会保险经办机构依法向其支付养老金等待遇，从而保障其基本生活。

        退休之后员工从社会经办机构领取的养老金水平取决于缴费年限、缴费工资基数等因素，基本养老保险目的是保障退休员工的基本生活水平。

        2、企业年金：企业年金是一种补充性养老金制度，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

       员工退休时的养老金取决于其个人年金账户中的养老金数额，参加企业年金计划的不同年龄的雇员退休后得到的年金账户支付的养老金水平相差比较大。

        3、商业养老保险：

       年金型商业保险：按照商业保险公司相关年金型协议规定缴纳保险金，退休后按照年、季或者月给付养老金。养老年金商业保险以被保险人被保人的生存为条件，因此活得越久，钱拿的越多。

       由上可以看出，目前市场上的养老工具主要分以上三个类别，现在国家推出个人养老金制度无疑是对市场上养老工具的丰富——也就是说我们可以应用的养老工具更加多元。

   （二）个人养老金制度简介：

      1、个人养老金的定义：个人养老金是指政   府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

     2、个人养老金制度的政策支持：

      2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》。

       2022年11月4日，人力资源社会保障部、财   政  部、国家税务总局、银保监会、证  监  会五部门联合发布《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。

      3、个人养老金制度正式启动实施：

      2022年11月25日，人力资源社会保障部宣布，个人养老金制度启动实施 。

      4、缴纳上限：参加人人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。

       5、税收优惠：

       对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。政策实施追溯到2022年1月1日。

        6、领取：参加人已领取基本养老金的，可以向商业银行提出领取个人养老金。

        Tips：由上述介绍可知，个人养老金制度是基本养老制度的一个有益补充，个人养老金制度的出台让我国劳动者手中的养老工具日趋完善、多元。

二、提前准备保周全：

       （一）对于企业HR来说——进行相关培训、助力个人养老金制度落地。

       对于企业HR来说，我们可以把个人养老金制度做成相关课程向公司员工进行培训，在客观介绍的基础上，助力员工加深员工对个人养老金制度的了解，同时引发员工对个人增强将来退休生活相关保障的思考，由员工来决定是否参与个人养老金制度。

       （二）提前准备周全、以策养老安全。

        企业HR也是员工一员，不管处于什么年龄，都要对自己的养老事宜提前有所计划、准备，这样才能保障HR个人的养老安全。

        我个人没有企业年金、商业保险，那如何提前的养老准备呢？

        对于这个事情我做了以下两个准备工作：

       1、进行相关基金产品的购买，长线投资，确保每年有收益，收益作为本金滚入基金产品的申购——做长线投资，投资收益只要跑赢通胀，那就是相对安全的。

        2、强制养老储蓄：每月薪水支付之后，我会拿出一定百分比的工资强制储蓄，这笔钱就是固定用于未来养老的一笔钱。

        Tips：凡事预则立不预则废——养老这个话题是每个职场人都无法回避的，提前准备，才能尽最大可能的确保退休之后的周全。

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