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拍脑袋决定财务部绩效考核的现状,如何扭转?

我也要提问
  大家好,在前段时间绩效月的打卡话题中,我也学到了很多的绩效知识,对于公司任务分解和业务部门的指标设置,也有了一定的认识。但是说起财务部门的绩效考核,却依旧是个难题。相对HR对人事部门的了解,财务部的工作任务与岗位职责都很陌生,而且财务部的考核数据也是由自己部门出具。因此,我们公司的财务绩效管理都是由领导拍脑袋决定,人力资源部很少干预。
  请问各位牛人,你们公司财务部的工作分析如何与绩效考核挂钩呢?如何做好财务部门的绩效管理呢?
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财务绩效管理实操小结
作者:曹锋 河南郑州  一级人资管理师,高级会计师,注册理财规划师。至今已有1...
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    财务部门绩效考核难,不是因为HR对其工作内容不了解,而是因为财务很多过程性指标及工作结果不透明,导致HR常用的指标失灵。

    财务绩效管理由领导拍脑袋决定,人力资源部很少干预。为什么,因为在很多公司,财务只对老板负责,做得好不好,老板最有发言权。很多时候,人资不是很少干预,而是无法干预,因为我们的出发点从一开始就错了。

    人资习惯在准确率、及时性等上面做文章,遗憾的是财务的准确率与及时性不像考勤那么方便统计。于是人资觉得无从下手,其实换个思维,准确率与及时性达标的财务就一定是好财务?

    其实,任何职能部门的绩效,都绕不开工作质量、体系建设、核心工作、服务满意度,然后再根据公司目前的现状、战略、对财务的定位等做调整和细化。放到绩效考核这个模式下,再明确下计算口径或任务内容、目标要求、评分标准、权重就可以了。


一、财务工作质量考核

   财务工作质量又可以分为财务日常工作质量与财务报表质量两大部分。

   财务日常工作质量主要衡量考核期内,会计管理、预算管理、税务管理、综合管理相等关日常工作完成时效和质量以及业务管理相关日常工作质量。具体内容会随着公司财务的定位以及发展阶段而有所变化,但本质是想通的。

   财务日常工作质量的目标要求我们可以按照老板的要求进行提炼,如按老板及第三方要求的时间节点要求完成会计核算、税务申报、财务分析、预算汇总编制及其他工作。前期为了避免面面俱到,可以抓两三项核心工作以及一两项急需提升的内容,然后随着改善情况有针对性的PDCA。

   最后需要提一下权重,权重完成是按照难度以及重要性确定,没有绝对的模板。如我们可以假设关联方交易表,占比10%;德明关联方固定资产、工程项目信息明细表,占比10%;月度财务报表,占比50%;月度预算执行表,占比15%;滚动预算表,占比15%;


  财务报告质量的考核与财务日常工作质量的模式完全相同,只是内容更侧重于报表,如《财务工作周报》、《月度财务分析报告》。

  如果财务是集团化管理,这类考核会侧重报表的准确性、及时率、工作质量,像我们原单位,财务报表每出现一处错误,单位分责任会被连带扣分,每滞后一天也会被连带,因此我们的报表都是认为万无一失时才在规定的时间内提报。

  如果财务是非集团化管理,完全是老板说了算,我们可以给出具体的考核维度,明确数据提供的来源。其实财务并非孤立的只向老板负责,财务也需要跨部门协作,物资部、设备部、人资、业务部等都与财务密不可分。如材料与设备的验收、固定资产定期盘点,提供绩效核算需要的各部门固定资产折旧、管理费用等数据,社保款项的划拨,工资的发放,都是可以提取数据的点,前提是我们要营造各部门数据提报的氛围。

   关于评分标准,可能也是大家比较困惑的一点,其实不用将财务想的那么神秘,完全可以依据现阶段对财务的要求有侧重的进行。假设我们要考核财务报表的准确性、及时率、工作质量评分,可以这样设置:

   1、准确性扣分:1-5处差错(包括误、漏)每处扣1分,6-10差错(包括误、漏)每处扣2分,超过10项差错(包括误、漏)每处扣4分。

   2、及时率=考核期内及时上报次数/考核期内应上报总数,90%为80分,每降低一个百分点扣除3分,每增加一个百分点加2分。

   3、工作质量调整分:在准确性、及时率得分基础上,视工作质量而定。主要看内容是否全面,重点是否突出、要点是否有遗漏,结论是否清晰,依据是否充分,是否有指导意义和操作性。


二、财务内控体系建设

   财务是特别重视内控的一个部门,内控管理材能最大程度地确保财务的监督职能,如果一个公司做绩效管理,却不考核财务内控,那这绝对是一个假绩效。

   或许说内控大家比较陌生,我们可以从以下几方面提炼内控指标:

   1、财务的工作流程,岗位职责及工作标准;

   2、财务部的组织机构、资金活动、资产管理、全面预算、合同管理、信息系统,是否健全,有流程有标准。

   内控不是一次性完成,我们必须有计划的进行,这就要提到工作计划或优先事项追踪了。通过阶段性考核,不断完善内控建设。

   这类定性指标,评分标准可能是个难题。我们可以用目标管理来解决,分段评价:按目标要求完成任务,效果大大超出预期,7;按目标要求完成任务,效果较好,6;按目标要求完成任务,效果尚可,5;距目标要求仍有提升空间,4;过程推进较好,但未完全达到目标要求,3;过程推进不佳,且距目标要求有一定差距,2;过程推进滞后,且距目标要求差距较大,1;无不可抗因素,但未能有效进行过程推进,未完成任务,0。

   这样设置评分标准,即使人资对财务比较陌生,即使财务的数据不透明,但因为老板习惯了数据来源渠道,又有了明确的评分标准,让财务自评后老板复评,应该能起到一定的监管作用。


 三、预算管理

   这个点应该考核财务的核心工作,一般稍微规范一些的公司都会重视预算管理,因此我就以预算管理为例,简单阐述下。预算管理,并非一个结果,而是一个推进过程。如成立预算委员会,明确职能并推进相关工作;制定《预算管理办法》;明确预算归口管理及过程管控机制;做好各预算项目的预算编制、过程监控、预算调整、分析评价等工作;每月对预算项目进行分析评价及滚动预测,编制滚动预算。

   这些内容,都可以作为预算管理的指标。至于评分标准,可以参考上面的定性指标进行。


四、资金资产管理

   资金资产管理,是财务的一项基础工作,却意义重大。

   财务只有合理筹措安排资金,才能确保公司经营管理正常运行。财务必须做好资产的监督盘点工作,做到资产清晰,责任明确,避免发生资产减值事项。

   对资金资产管理的考核维度,可以从是否严格执行资金管理制度,是否按要求等进行资产盘点。虽然我们不能干涉财务的内部工作,但我们可以通过痕迹管理提供的数据,如现金盘点表、资产盘点表等,对资金资产管理作出评估。


五、服务满意度

   财务再神秘,毕竟是一个职能服务部门,因为服务满意度就成为最直接的衡量指标。


六、其他

   每个公司在特定环境下都有其管理特色,如6s等,离职率等,都可以设置一定权限纳入到绩效考核中。如果不想破坏权重,可以设置加减分项,单独考核。


最后,我参与了三茅微咨询项目,并详细解答了一位同学关于跳槽的选择问题,相信你听了也会很有收获,欢迎点击这里查看我的答疑视频,在页面扫码还有礼包领取~


查看原文>

張鉉一

張鉉一 2018-06-27 21:58:09

谢谢分享 回复

破茧成蝶蝶

破茧成蝶蝶 2018-06-27 18:40:11

每次都有收获,感谢带我成长 回复

自由如风1409900428

自由如风1409900428 2018-06-27 17:51:46

作者有深厚的财务背景,谈财务考核当然最有发言权啦???? 回复

耕伯farmer仲丹

耕伯farmer仲丹 2018-06-27 16:36:52

#赞赏# 以财务人角度分析财务考核,可谓是打到七寸,果断收藏 回复

曹锋

曹锋 2018-06-27 16:45:27

@farmer仲丹:没想到昨天差点发不出去,结果还有点好评,真是意外 回复

一鼻子灰

一鼻子灰 2018-06-27 14:58:52

办法总比问题多,还是比较明晰的列出了可考核的几个指标,具体还是依据财务的职能或者是老板要求财务达到什么职能为准吧。每天进步一点儿,谢谢分享,学习了 回复

曹锋

曹锋 2018-06-27 16:45:53

@一鼻子灰:这次不想讲什么理论,我想大家更想看如何落地 回复

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财务考核-企业的生命线
作者:Marc周 安徽芜湖  跨国新能源集团区域人力总监,国家一级人力资源师, 三茅...
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财务考核-企业的生命线
现在无论公司大小,绩效考核基本围绕工作业绩、个人素养、团队建设、学习成长这几方面进行考核。财务部的考核一般分下面几个维度:
工作业绩维度
1.融资成本,考核指标(实际融资成本/计划融资成本资金保障管理的及时性、规范性和安全性;资金的计划管理高效、及时、到位;现金流量。
会计核算的规范性、及时性和完整性;财务报表编报的及时性和规范性二、客户维度
1.内部客户;相关部门服务满意度(报销、付款、工资等工作服务满意度调查,获取数据)。
2.外部客户:外部客户、银行及政府机构、下属供应商的沟通及维护。
1.财务是否合理,内部岗位。
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文/赵日磊
   开篇语:不是财务部的考核问题,是如何理解何为绩效的问题
   本案例问的是财务部如何考核的问题,案例的主人说人力资源部门对财务部的工作不像对自己部门的工作理解得那么深,因此,在实施考核时,财务部门的考核靠领导拍脑袋,人力资源部门对财务部门的考核不能进行有效的干预,有着明显的无力感。
   读到这里,我们大致对这家企业的绩效管理水平就有了一个基本的认识。感觉企业根本没有搞清楚何为绩效,更对何为绩效管理知之甚少,这样的话,无论财务部门的考核如何做,恐怕都是错的。
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绩效之——财务绩效管理,还得从目的说起
作者:阿东1976刘世东 四川资阳  人力资源管理专家,注册安全工程师,现为车辆制造、机械制...
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预告一下本周打卡的大动作,本周四年中送书,本周五模块大咖PK赛,一定不要错过精彩!绩效管理之——财务部门绩效管理,还得从目的说起
其实无论哪个业务部门,无论是前台还中后台,还是中间服务的部门。其部门业务绩效指标都得从其职责及工作目的中来考虑!
就如前段时间在如何做好培训部门的绩效考核中我曾说《培训部门的绩效考核重结果,反推为好》https://www.hrloo.com/lrz/14301256.html。
首先,要明晰财务的工作目的与流程是咋的
财务,在一般人眼中都是财神了!其实这是其职责的一个部分。在很多企业中都将财务部叫资财部,资产与财务都归财务人员管。但只秋资产物资的价值属性,并依此来调配公司财物资源的使用。使企业的资产能旋转更快,产生更大的效益。
一般来说财务会计的工作目的应具有以下内容:
资金预算...

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明确考核标准,避免“拍脑袋”
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作为HR,对于职能部门(财务部、人力资源部、行政部等)考核,很是困扰;而绩效考核作为公司管理的一个重要环节,起着非常重要的作用。其实,我们都知道,公司内部所有岗位执行考核,指标最好量化,若不能量化,也得转化为可描述性的行为来实现考核。如案例中所说,公司的财务绩效管理都是由领导拍脑袋决定,人力资源部很少干预。这其实主观性太强,太随意,容易让部门滋生坏习惯。
其实,绩效考核只是作为绩效管理的一部分,与绩效计划、绩效辅导、绩效反馈相互联系,不能单独使用。
大家先来看定义:
什么是绩效管理?绩效管理是通过明确一个岗位在组织与业务流程中所承担的功能与价值贡献,将个人目标与组织目标、个人利益与组织利益、个人发展与组织发展联系起来,进而提升组织与个人...

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  个人认为,不管什么公司的财务部门,都可以从这几个方面来进行绩效管理:
  这是任何财务部门最基本的工作,这个工作做不扎实,其他工作也无从谈起,具体来看,可以是:
  即三大报表、公司领导要求的其他报表报告、税务/统计/审计/工商等部门要求定期或临时提报的材料等,是否按时完整提交。一旦出现投诉出错误或未及时提交,不管来自公司高管、其他部门或政府部门,可以按投诉影响大小来扣分。
2)财。
  收。各业务单元、各部门当期应收回的款项而未收回的,财务催没有、何时何人催的、怎么催的、出了多少主意,没催、没有催收记录或只是走过场催而不出主意的都可以分层级扣分。
单据。
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财务部绩效需要的经验主义
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  一、我们遇上的经验主义     不过如果基于这个逻辑,那么公司的hr应该是十项全能啊,卖空调的要会修空调,卖洗衣机的就要会修洗衣机,那么看个世界杯买个体育彩票是不是也要会上去踢两脚?很多人特别是很多“专家”强调的一家之言说,经验特别重要。不过本届世界杯看来,哪些看球十几年甚至几十年的老球迷也没有什么先天优势,爬上天台的应该不少也是自诩“章鱼保罗”
    对于企业来说做事情就是绩效,产生业绩产出效果。至于是正是负还没有到谈论的时候。   首先,通过百度查找相关名词信息,了解最简单的信息进入门槛。很多人遇见...

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职能部门绩效的标准化与灵活度
作者:孙莹大师兄 上海黄浦区  教育金融CHO 15年经验
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我接触职能部门绩效考核量化设计的时间,可以追溯到2003年。
在那个年代开展对职能部门的量化绩效设计和实施,对我整个HR工作履历来讲,都是一件痛苦万分的记忆。就是因为这段记忆,让我差一点就离开这个岗位。
所以,我一直不排斥对职能部门绩效量化这个问题的回避心理——在我整个15年的工作经历中一向如此。然而却从来没有真正摆脱掉过。
有句话说的对:存在即合理。
虽然这个问题困扰了众多HR,但既然其存在,必定有合理性。我们就从这个合理性,来分析分析落地的方案吧。
首先我要问,绩效的目的是什么?
大家都心知肚明,无外乎奖优惩懒,刺激团队绩效提升。
绩效的设定,在人力资源定薪的4P原则...

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不要再为没意义的事浪费时间
作者:任康磊 北京东城区  大型上市公司HRD MBA 十余年经验 人力资源实战专...
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文|任康磊
财务部门怎么做绩效管理可以参考文末。这里我必须说一个HR需要转变的认知。如果这个认知你搞不清楚,你一定不会和老板的思维在一个水平线上,你也一定做不好绩效管理。
我曾经见过很多人做绩效管理的时候,在行政管理类岗位和财务类岗位的绩效指标设置和绩效考核方式上浪费大量的时间。再次敲黑板,这样做,有时候真的是为了考核而考核,为了量化而量化,是为了管理而管理。
如果你是公司的老板,你的公司加上你一共就3个人,你们天天在一个屋子里面低头不见抬头见的,你会不会让他俩每天填一大堆管理用的表单?会不会让他们每天走一些繁琐的流程?肯定不会!干活来还不急呢,哪有那时间浪费。
但是,当你的公司到了30人,到了300人,到了3000人的...

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236楼 ynsaya

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打卡学习

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234楼 wj272829

学习了

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2018-06-27 21:28:15 回复 赞(0)

232楼 担当和谐

谢谢分享

2018-06-27 21:27:57 回复 赞(0)

231楼 sjzgtz

财务部绩效考核,不在细节在大局。举例,我在中一企业在法律顾问职务,某曰某会计家中有事请假六天,厂长皱眉说先找你科长批(当年不像现在叫处摆派),我跟厂长出来说不影响工作前提下准假。厂长问这话怎讲?我说记帐、月报都不能耽误,她可找人代班,错帐她担责,税务报表不能误,会计是一个萝卜一个坑,加班不给加班工资,她的工作休二十天都准,准傚是你的体恤买人心,加班完成工作是她职责。最后厂长,会计皆高兴……

2018-06-27 19:51:15 回复 赞(0)

230楼 开心果丽

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229楼 耐心的葡萄18060810

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228楼 耐心的葡萄18060810

打卡学习

2018-06-27 18:22:34 回复 赞(0)

227楼 耐心的葡萄18060810

打卡学习

2018-06-27 18:22:16 回复 赞(0)

226楼 耐心的葡萄18060810

打卡学习

2018-06-27 18:22:10 回复 赞(0)

225楼 耐心的葡萄18060810

打卡学习

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打卡学习了

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223楼 兔八哥16071

打卡

2018-06-27 18:04:25 回复 赞(0)

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