【时事杂谈】对于社保，你怎么看？

对于社保你怎么看？

问题：1、你公司五险一金的缴费基数和费率各是多少？

　　2、你觉得对于自己的公司和员工， 社保负担是否过重？如果是，你有什么好办法来合理合法的减负呢？

    社会保险制度的实施，目的是在劳动者失业或者达到退休年龄后有一定的保障。而且国家对于企业劳动用工和参加社会保险方面也加大了监察的力度。劳动保障监察年度审查又称劳动用工年检，每年进行一次，其重点内容为：用人单位制定劳动管理规章制度的情况，用人单位与劳动者的劳动合同签订与履行情况，用人单位遵守最低工资和工资支付规定的情况，用人单位遵守工作时间及休息休假规定的情况，用人单位遵守社会保险规定的情况。这些监察加大了对企业的管理，规范了企业的行为，无疑也加大了企业的用工成本，使一些中小型企业的生存更加困难，加重了企业的负担。

     云南省目前的社保费率，养老保险为28%（企业20%，个人8%），工伤保险0.5%—1%，生育0.9%，医疗保险12%（企业10%，个人2%），重大病（企业19.87/人/月，个人1元/月），失业3%（企业2%，个人1%）。在各种项保险里，失业保险的费率是最低的。个人认为，国家降低失业保险费率的举措对企业的减负效应没有多大，减轻不了多少企业的负担。

     养老保险企业承担20%，以最低缴费基数2209元来算，企业承担441.80元。医疗保险企业承担10%，以最低基数1986.60元来算，企业承担198.60元，重大病企业承担19.87/月/人。失业保险企业承担2%，以2000的基数来算，企业承担40元。以上各项保险合计700.27元，也就是说，仅以社会保险一项来计算，企业每招用一个员工每月将支出700多元的用工成本。这对企业来说是一笔不小的固定支出，无论你有无盈利，只要企业存在的一天就必须要按月缴纳。如果企业不能按期缴纳，员工一旦发生医疗和工伤，一切都要企业来承担后果。企业的损失将更大且不可估量。

    未来对于年轻的一代人来说，还太遥远，不可预知的明天有太多不可预见的变数，再加上国家将要推出的延迟退休年龄的说法，更让劳动者对未来几十年后享受的退休待遇不抱多少希望，人们更愿意企业把交社会保险的钱发给自己，拿来做一些现时的投资，以产生即期的回报。不能说劳动者目光短浅，未来不可把握，谁又能预知明天。一方面是国家强制企业缴纳社会保险，另一方面是员工不愿意缴纳，是现在当下存在的问题。如果可以不用缴纳社会保险，相信企业也更愿意把钱发给劳动者，劳动报酬增加了，也更能吸引更多的人才留在企业里。对于大多数劳动者来说，打工的目的就是劳动报酬，也是体现一个人的价值所在。没有哪一个企业主会给一个无能的人支付高额的劳动报酬。你对员工说缴纳社会保险的好处是在于达到退休年龄后有起码的养老保障。员工会跟你说：明天我都不知道，更别说未来的几十年了，再说那一点点养老金就能保证我以后的生活了吗？说真的，我还真不知道该如何回答是好。

     普通都认为养老保险的费率过高，是最不想缴纳的险种。医疗保险关乎每一个人的身体健康，没有谁能保证不会有生病的时候，劳动者还是愿意缴纳的。至于失业保险待遇，没有多少人能享受得到，领取失业金的条件限制就两种：被辞退和合同期满。就是能享受得到，金额也很少。谁会为了领取屈指可数的一点失业保险金而去选择失业呢？况且要是在短期内重新就业，领取的失业金就会封存，要等到下一次失业，符合领取条件才可以继续享受。

     我们公司的五险一金都是按云南省的政策来执行的，既然国家规定不可触犯，想要生存和立足，我们只能按国家的规定来执行，游走在法律边沿和打擦边球的行为，终究难以持久，也增加了企业的违法成本，更影响企业的形像和信誉。国家越来越严的监管力度和处罚，让企业没有多少可以操作的空间，HR处在国家和企业之间尴尬的两难境地，要想做到合理合法，就得按国家的政策来执行。困难是显而易见的，唯有向公司领导陈述清楚国家的政策及企业可操作的最底线。我们只有建议权，具体做决策的还是公司领导，尽我本份，最大限度的做好本职工作，是我们HR的职责所在。

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     社保是造福于民，对国家、对社会、对个人、对家庭都是一件大事，利国利民。社保分为：养老保险、失业险、工伤险、生育险、医疗险。

一、社保的之福

     社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。

     社会保险的五大特征：1．社会保险的客观基础，是劳动领域中存在的风险，保险的标的是劳动者的人身； 2．社会保险的主体是特定的。包括劳动者（含其亲属）与用人单位；3．社会保险属于强制性保险；4．社会保险的目的是维持劳动力的再生产； 5．保险基金来源于用人单位和劳动者的缴费及财政  的支持。保险对象范围限于职工，不包括其他社会成员。保险内容范围限于劳动风险中的各种风险，不包括此外的财产、经济等风险。

二、社保五险的基本常识

1、什么是养老保险 ？养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。个人缴纳8%，公司缴纳20%。

2、什么是失业保险？失业保险是指国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助的制度。它是社会保障体系的重要组成部分，是社会保险的主要项目之一。个人缴纳1%，公司中缴纳2% 。

3、什么是医疗保险？医疗保险是为补偿疾病所带来的医疗费用的一种保险。职工因疾病、负伤、生育时，由社会或企业提供必要的医疗服务或物质帮助的社会保险。个人缴纳2%，公司缴纳9%。

4、工伤保险工伤是职业伤害的简称，职业伤害包括工业事故伤亡和职业病。职业伤害是由生产工作环境中的不安全或危险因素直接或间接引起的事故造成的身体伤害。工伤保险由用人单位每月缴纳0.5%~1%，员工个人不需缴纳。

5、什么是生育保险？生育保险是指针对生育行为的特点，通过国家立法规定，在职工女性因生育子女而导致劳动力暂时中断、失去正常收入来源时，由国家或社会提供物质帮助的一项社会政策。

三、公司缴费情况及现状

     现在公司社保的缴费基数是2325元/月/人，完全按照国家规定的缴费标准执行。对于这个负担，不是说重不重的问题，关键是她每年都是往上提，只有今年的失业险下降，由3%降至2%，为企业和员工节省了一小点负担，至于其他的保险也能否再降降呢，这就是我们老百姓所期待的，真希望能为我们老百姓考虑一下，这个利国利民大事情。

      对 于社保，现在也有不少企业或个人，不愿意缴纳社保，说时间太长，现在国家还要延迟退体（养老保险），对于国家公务来说，不是问题，但关键的是普通老百姓，到时如何找工作，谁会要呢？根本就没办法就业了，这是大问题，现在我们公司招聘普工，超过55周岁的就不要了。国家规定的社保，企业只有执行的份，也只能这样，才不会导致因企业违法，提高自身的法律风险，增加经营成本。

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一、目前五险一金的基数和缴费比例：

说明:2299为当地最低缴费基数，也是单位所有人员统一的缴费标准

二、因为执行的是最低缴费基数，用人单位和劳动者的负担并不算重，但如做到按实际工资缴费，用人单位负担过重，难于承受；劳动者也未必愿意。

三、社会保险的窘境：

就目前而言，五险一金存在的问题点有：

1.  执行的缴费基数是当地最低基数而非实际工资

由此产生的争议有：

※有劳动者主张按实际工资补差额

※是否适用《劳动合同法》第三十八条第（三）项

※由此产生的生育津贴、一次性伤残补助金差额问题

2.劳动者部分或全部工作时间未缴纳保险

这是一个许多用人单位存在的历史问题，涉及保险的补缴，但各地的补缴政策和涉及的时效规定可能有所不一

四、社会保险问题的责任方：

当我们讨论社会保险问题时，受到的声讨集中于用人单位，认真梳理一下1992年开始实行的社会保险政策，我们不得不承认，造成今日社会保险的问题的责任方有：政府、用人单位和劳动者三方，仅仅归咎于用人单位一方是有失公允的。

政府：

※养老保险双轨制造成养老保险待遇几倍的差异，使得参与企业养老保险体系的民众对于养老保险的前景并不看好

※退休年龄的延迟使得部分年轻人对参加社会保险的意愿进一步降低

※养老保险政策的连贯性：由于政策的多变，使得民众产生一定的抵触和怨恨情绪

用人单位：

 ※不为员工缴纳或未全员缴纳

※未按实际工资缴纳

劳动者：

※为眼前的蝇头小利放弃长远利益，面临利益时与企业对簿公堂

五、社会保险补缴：一个沉重的话题

社会保险补缴有二个方面：一是有未为员工缴纳的时段，二是未以实际工资为基数。目前最突出的还是第一个问题，应该说社会保险补缴成为很多企业的挥之不去的心病，劳动者彷徨、用人单位纠结、政府无奈。

下面通过一个真实的案例可见其中的复杂程度：

【案例】A单位女工B，2003年企业通知其参加社会保险，当时37周岁，按当时的政策，B到50周岁时缴费年限不足15年（按当时的政策到了退休年龄是不可以继续缴纳社会保险的），不能享受退休待遇，只能享受一次性约10,000元的退休待遇。B感觉不划算，于是不愿参保，而A     单位也乐得省这笔钱，于是双方出于各自的利益达成了默契。10年后，当地的社会保险政策有了调整，可以向前补，也可以往后延续缴纳。于是B要求A单位为其办理参保手续并补缴前10年的社会保险。在劳动监察大队的主持下，A单位为B办理了参保手续并补缴了B 前10年的社会保险及滞纳金共80,000元左右。

从案例可以看出，当时的政策——领取退休待遇须有15年的缴费期，距离退休年龄不满15年的员工对退休时的一次性补助不感兴趣，因而普遍选择了放弃。10年后，社会保险可以往前补，也可以往后延，如果A单位为B向前补10年，到50周岁时，其缴费年限为13年，只要个人往后自费延缴二年即可享受退休待遇。

我曾经与这样的员工交流过，他们向我展示了真实的内心：当企业要求办理社会保险时，对退休待遇已经无望；但了解有可以补可以延的政策时，如同找到了救命稻草，红了眼地与用人单位拼刺刀了。目前社会保险补缴中这样的情形占多数且调解的难度很高。

因为这个案例，我与社会保险处的主管领导有过沟通，当年的政策不鼓励员工交社会保险，后面的政策则让员工有了补缴、延缴的冲动。在政府业务部门、用人单位和劳动者这个三角圈中，三方皆有过错，用人单位诚然是最大的责任者，无疑要承担该负的职责，哪么谁来为政策的多变承担责任？让用人单位承担整个社会的责任，公平吗？

第二点：看一下2004-2013年10年的社会保险缴费情况（最低基数）

以2004年度的缴费额2253为标准，复利计算满10年的连本带利总金额：以5%计为3495；以10%计为5312；以15%计为7926；而现在社会保险补缴达8000-9000元/年，如此的金额超过了15%的复利，实在太高。

与很多同行曾就社会保险补缴问题进行过深度的探讨，咨询解决之道，我坦言：这是一个政府、用人单位、劳动者皆有过错却由用人单位一方承担责任的结果。社会保险补缴是一个不揭——用人单位虚心，揭了——用人单位痛心、政府又不得不半遮半掩的伤疤；政府、用人单位都在小心翼翼地谨慎应对，但劳动者会时不时揭开即将愈合的伤疤，也许只有岁月和时间才是最好的镇痛剂。

社会保险，一个全社会的无奈的痛点，历时的遗留、现实的困境。

让岁月抚平伤痕，让时间磨灭记忆。

【作者简介】

沙燕飞（三茅网名时风）：扬州大学毕业，1990年8月工作，中韩合资企业人事行政经理。职场老兵，HR郎中。联系方式详见我的个人主页。

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    提起社会统筹保险，真的有很多话要说，民生关注，争议颇多。来看看这次的费率调整吧。

    一、为啥下调失业金比例？

    国家出台了社会保险法，但关于缴费比例的设计只给了参考，具体执行由省根据自身的情况制定，但总的来说，我们听到的声音就是国家在社保上亏空很大，一直在投入，而老百姓们没拿到实惠。从最开始的“只生一个好，政府来养老”，到现在的“养老不能靠政府”，国家一直在说社保费不够用，还延迟退休年限，那为啥还降底缴费比例？

    有这么一组数据，不知道大家关注没有，就是从2001年到2013年，我们国家参加失业保险的人数收1亿多人增加到1.6亿多人，但领取失业保险金的人却由300多万人降至不到200万人。那么全国就业的人数是多少呢？失业的人数又有多少呢？2013年的就业人数是7.7亿，城镇登记的失业人数900多万。就是说目前就业人群与参保人群、参保人群与失业人群、失业人群与领取失业保险金的人群完全不在一条线上。

    二、失业金发给谁了？

    我想卡友们很多人都应该没有领取过失业金，但做为HR很多人都应该接触过失业金申领的手续。有多繁琐、有多难大家都应该有所耳闻。我在黑龙江，经历领过失业金的情况，从最开始的办理就失业登记证，就遇到各种各样闻所未闻的奇事，我在失业保险中心有备案！我在某某工厂上班，XX年买断工龄！如果认为信息有误、拿XX证件，到XX地咨询。废半天劲手续终于办完了，参加失业培训，去之前告诉有50多种培训项目可选择，到了之后告诉只有两个，按摩和创业，二选一，自认为当过HR，属于知识分子，不能选按摩。当进了创业培训班以后，才发现，领失业金的大部分是老板、大款，开着丰田霸道去打卡，没有讲课内容，老师只教你怎样才能结业。

    三、调整的背后你看到了什么？

    失业金的发放是存在问题，但当我跟很久以前曾经领过失业金的人聊起这事的时候，我发现现在比以前已经强了很多。其实从上面那个数据就能看出一些问题，这些年劳动法越来越普及，知法、懂法的劳动者越来越多，按理说应该是增加的，为什么领失业金的人数少了？我们办理手续的麻烦，其实是国家严控的一个措施。屏蔽了很多不合法的冒领者，当然也屏蔽了很多嫌麻烦，不愿意领的合法者。但我们看到了，国家在管理、在控制、在整改，应该相信以后更加完善。我们也看到，当失业基金大量剩余时，国家就对缴费比例进行了调整，减轻企业和员工的负担。相信失业基金在使用时，也会逐步完善，对培训内容、对失业人员的管理、手续的办理一定会越来越好。

    四、还要不要交保险？

    其实，国家在出台保险政策时，目的肯定是为了广大人民群着想，只是中国人口实在太多，林子大了就什么鸟都有，再加上执行的力度不到位，上有政策，下有对策。使政策越来越尴尬。但我们不能为了这个现象就把一个好的政策全盘打翻，我也不是有多高大上，站在国家的角度谈政策，我只是站在自身的角度想想这个保险到底要保障什么？我们需不需要这样的保障？也许这个保障有很多不合理的地方，但总的方向是不是对的？需要调整哪些不合适的地方？现今的社保发展的很快，几年后什么样谁也不知道。所以我假设，我现在退休，我怎么养活自己？我会不会给家人造成负担？我还创造多久的价值？这些价值能维持多久？越年轻的人越不会有这种感受，年龄越大的人感受的越深。随着时间的推移，每个人的答案可能都在变。

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